老師好，小規(guī)模納稅人，小型微利企業(yè)，請問2023年度虧損了2萬元，2023年無票支出匯算調(diào)增5萬元，2023年已繳交了所得稅200元，請問2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳要交多少的企業(yè)所得稅？

家權老師

職稱：稅務師

2024-03-17 10:51

那么需要交的所得稅=(50000-20000)*5%-200

學無止境追問

2024-03-17 10:58

老師好，請問匯算清繳虧損的2萬元需要填虧損表這張表嗎？如下圖

家權老師解答

2024-03-17 10:59

那個是當年的虧損，需要填報的

學無止境追問

2024-03-17 10:59

2023年度虧損的2萬元

家權老師解答

2024-03-17 11:02

那個是當年的虧損，不需要填報的。彌補虧損是彌補以前年度虧損

學無止境追問

2024-03-17 11:08

哦老師那這張A1006彌補虧損表不需要管嗎，系統(tǒng)會自動計算虧損或者盈利嗎

家權老師解答

2024-03-17 11:15

是的，不需要管那個表的了，

學無止境追問

2024-03-17 14:15

老師好，應納稅所得額=（50000-20000）*0.25=7500元減免所得稅額A107040是=應納稅所稅額（50000-20000）*20%=6000元嗎實際應納稅額=7500-600=1500元本年應補交企業(yè)所得稅=1500-200=1300元嗎

家權老師解答

2024-03-17 14:41

是的，就是那樣子的

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