請問:單位不欠稅,轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方有余額(以前年度留下的),其它應交稅金的科目余額都是0,有什么辦法能平帳嗎?
橘子紅了
于2024-03-11 16:04 發(fā)布 ??259次瀏覽
- 送心意
家權(quán)老師
職稱: 稅務師
2024-03-11 16:05
不用管他的,正確申報了就是
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結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額
增值稅結(jié)轉(zhuǎn):
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅(進項)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅(銷項)
貸:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額,
借:應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額,
借:應交稅費——未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
2019-12-31 17:18:42

你好,之前還需要做一筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額),
貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額),
應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
做了這筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄,應交稅金-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅余額就是0的
2021-02-20 14:37:19

你好,未交增值稅,這個是二級科目,然后最后一個分錄不要做。
2020-11-22 10:00:48

你好,同學是的,你這個結(jié)轉(zhuǎn)的是正確的。
2021-04-08 10:16:02

你好,可以這樣處理的
2021-04-08 10:01:17
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橘子紅了 追問
2024-03-11 16:06
家權(quán)老師 解答
2024-03-11 16:08