瑤 追問

2018-04-03 13:25

請(qǐng)問老師，我公司從開業(yè)以來都是實(shí)際虧損狀態(tài)，財(cái)務(wù)報(bào)表也是按實(shí)際虧損申報(bào)的， 企業(yè)所得稅也是按照虧損做的季度所得稅零申報(bào)，幾年來總的虧損額應(yīng)該就是資產(chǎn)負(fù)債表上期末的未分派利潤一欄里的負(fù)數(shù)總額吧？

鄒老師 解答

2018-04-03 13:34

你好，稅務(wù)虧損額與賬面未分配利潤數(shù)據(jù)是不同的

瑤 追問

2018-04-03 13:39

稅務(wù)虧損額是如何計(jì)算出來的呢？ 是不是我自己資產(chǎn)負(fù)債表中的虧損只是會(huì)計(jì)核算的虧損，其中也許有稅法不認(rèn)可的是嗎？ 我需要吧把我自己算出的虧損+稅務(wù)不認(rèn)可的那一部分=稅務(wù)虧損額？   是不是類似于所得稅匯算清繳的算法？

鄒老師 解答

2018-04-03 13:40

你好，稅務(wù)虧損額=賬面虧損額+納稅調(diào)整增加額—納稅調(diào)整減少額 
是的

瑤 追問

2018-04-03 14:42

鄒老師，請(qǐng)問您，會(huì)計(jì)事務(wù)所讓我提供一個(gè)數(shù)據(jù)： 我公司 裝修、存貨、及其他資產(chǎn)的稅務(wù)成本。 我不懂這個(gè)稅務(wù)成本指的是我賬面上的存貨金額  、裝修金額、固定資產(chǎn)金額嗎？

鄒老師 解答

2018-04-03 14:43

你好，稅務(wù)成本就是稅法上允許扣除的金額 
如果沒有差異，就是按賬面金額提供的