溫暖 追問

2018-04-02 17:33

老師，我這是給外方打款時(shí)，代扣代繳的，也是這個(gè)分錄么？

陽(yáng)老師 解答

2018-04-02 17:39

你好，這是你繳納的分錄

溫暖 追問

2018-04-02 17:47

是繳納時(shí)銀行直接三方扣款的，我按照老師的分錄錄入，科目就是負(fù)數(shù)，這代扣代繳的還需要計(jì)提嗎？

陽(yáng)老師 解答

2018-04-02 17:59

你好，代扣代繳分錄需要計(jì)提后繳納，計(jì)提時(shí)：借稅金及附加   貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅--應(yīng)交地方教育費(fèi)附加    借：所得稅費(fèi)用  貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅      借：庫(kù)存現(xiàn)金  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅

溫暖 追問

2018-04-02 18:04

怎么還主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了呢？是我們購(gòu)買國(guó)外的企業(yè)的版權(quán)費(fèi)，代扣代繳的稅費(fèi)

陽(yáng)老師 解答

2018-04-02 19:54

你好，我以為是你們的一項(xiàng)收入，所以有主營(yíng)業(yè)務(wù)收入