價(jià)值觀 追問(wèn)

2018-04-01 12:38

一般納稅人，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅；小規(guī)模，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。這兩個(gè)確認(rèn)了，那如果是小規(guī)模發(fā)票，是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金嗎？

江老師 解答

2018-04-01 12:48

小規(guī)模納稅人，發(fā)票，可以計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的借方，這樣平賬

價(jià)值觀 追問(wèn)

2018-04-01 12:52

老師，代開那個(gè)我不理解，如果借應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅  貸方科目是什么

江老師 解答

2018-04-01 12:54

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 
貸：銀行存款 
 
小規(guī)模納稅人就是貸方是應(yīng)交的稅，借方是減免稅，或者交的稅，這樣就可以平賬了

價(jià)值觀 追問(wèn)

2018-04-01 12:59

老師，借應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅，貸銀行存款，那么這個(gè)就是實(shí)際繳納的，在借方。不是減免的吧

江老師 解答

2018-04-01 13:41

借方可能是減免增值稅，也可能是交的增值稅

價(jià)值觀 追問(wèn)

2018-04-01 13:53

老師，我有點(diǎn)沒(méi)有明白。對(duì)于小規(guī)模納稅人，發(fā)票對(duì)應(yīng)，借應(yīng)付賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)_增值稅（銷項(xiàng)）銀行回單對(duì)應(yīng)，借 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅 貸銀行存款  。有減免，多一個(gè)分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅  （減免金額）貸營(yíng)業(yè)外收入_減免收入。是不是就涉及3筆

江老師 解答

2018-04-01 13:56

一、對(duì)于小規(guī)模納稅人，銷售發(fā)票對(duì)應(yīng) 
借：應(yīng)收賬款 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 
二、銀行回單對(duì)應(yīng)交稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 
 貸：銀行存款  
三、有減免 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅  
貸：營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi) 
上述是小規(guī)模納稅人的分錄 
你是將一般納稅人的賬務(wù)處理與小規(guī)模納稅人的分錄混在一起了