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王璐璐老師

職稱： 中級會計師,初級會計師

2024-02-23 16:02

納稅人采用差額征稅方法的會計分錄如下：

  1.當旅游公司銷售服務(wù)時，要按照銷售額計提應(yīng)收賬款，會計分錄為：

  借：應(yīng)收賬款

  貸：旅游服務(wù)收入

  2.旅游公司在購買相關(guān)服務(wù)時，要按照成本計價并計提應(yīng)付賬款，會計分錄為：

  借：相關(guān)服務(wù)成本

  貸：應(yīng)付賬款

  3.根據(jù)差額征稅法規(guī)定，旅游公司在銷售服務(wù)時，可以將成本發(fā)票作為原始憑證入賬，會計分錄為：

  借：商品或服務(wù)成本

  貸：銀行存款

純靜 追問

2024-02-23 16:13

您好，比如我的成本發(fā)票含稅是100元  1%普票，分錄應(yīng)該怎么做呢

王璐璐老師 解答

2024-02-23 16:17

那你的成本就是99.01元  借：商品或服務(wù)成本99.01

  貸：銀行存款99.01 

純靜 追問

2024-02-23 16:17

差額呢 怎么做呢

王璐璐老師 解答

2024-02-23 16:22

收到的錢跟你的成本部分差額部分的話就是你的收入呀  旅**業(yè)的

純靜 追問

2024-02-23 16:23

分錄寫一下呢  可以么？

王璐璐老師 解答

2024-02-23 16:29

借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

純靜 追問

2024-02-23 17:05

老師 是成本的分錄哦，麻煩寫一下

王璐璐老師 解答

2024-02-23 17:06

借，主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費 貸，應(yīng)付賬款

純靜 追問

2024-02-23 17:19

就是收到普票成本發(fā)票，入賬的時候，也是需要做價稅分離是么

王璐璐老師 解答

2024-02-23 17:27

你好 普票不需要的哈 

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借：銀行存款11300 貸：主營業(yè)務(wù)收入10000 ? 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項1300
2023-03-30 09:37:26
你好 你現(xiàn)在申報的是小規(guī)模的嗎
2020-09-16 19:21:16
你好，先看一下題目，請稍等
2023-10-08 20:31:02
您好 選擇次月生效就是下個月生效 當月1日就是申請的月份生效 一般是選擇次月生效
2021-06-28 14:00:44
你好，有的地方稅局會去實地考察的
2017-11-22 15:40:13
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