靜好 追問

2018-03-28 22:55

有人說想把去年的虧損在第一季度抵扣，必須在申報(bào)季報(bào)前要把年報(bào)報(bào)了，才能彌補(bǔ)上年度的虧損，是這樣嗎<br><br>

王雁鳴老師 解答

2018-03-28 22:58

您好，不是的，可以自己要季度申報(bào)表上填寫彌補(bǔ)虧損金額的，如果不能填寫的話，可以把這個(gè)虧損，直接填寫到申報(bào)表的成本費(fèi)用中，以使利潤(rùn)金額為3萬元就行了。

靜好 追問

2018-03-29 22:24

去年虧損的大約有5萬元不能稅前抵扣的，那么季度申報(bào)表填彌補(bǔ)虧損我是不是要把這5萬元剔除，實(shí)際虧22萬，彌補(bǔ)只能填17萬，對(duì)嗎

王雁鳴老師 解答

2018-03-29 22:32

您好，是的，對(duì)的。可以先按22萬元申報(bào)彌補(bǔ)虧損，等匯算出來數(shù)據(jù)以后再調(diào)整就行了，季度繳納稅款時(shí)，寧可少繳，不能多繳。

靜好 追問

2018-03-29 22:43

2017年只做了12月一個(gè)月的賬，那么2017年的匯算清繳就只是爭(zhēng)對(duì)這一個(gè)月的數(shù)據(jù)對(duì)吧

王雁鳴老師 解答

2018-03-29 22:45

您好，對(duì)的。

靜好 追問

2018-03-29 22:54

老師是這樣理解的嗎？第一季度我按22萬去彌補(bǔ)虧損，等做了匯算清繳后我調(diào)增了5萬應(yīng)納稅額，這5萬是不是可以在第二季度補(bǔ)交呢

王雁鳴老師 解答

2018-03-29 22:56

您好，是這樣理解的，可以在第二季度補(bǔ)交的。

靜好 追問

2018-03-29 22:58

補(bǔ)交時(shí)要在季度申報(bào)表上填寫什么呢

王雁鳴老師 解答

2018-03-29 22:59

您好，在季度申報(bào)表上，累計(jì)數(shù)據(jù)里填寫彌補(bǔ)虧損17萬元，當(dāng)季的彌補(bǔ)虧損填寫負(fù)數(shù)5萬元就行了。

靜好 追問

2018-03-29 23:01

老師辛苦了，非常感謝<br><br>

王雁鳴老師 解答

2018-03-29 23:01

您好，不客氣，您學(xué)習(xí)也辛苦的，謝謝。