小東西 追問(wèn)

2018-03-28 11:32

是啊，老師，我也是這個(gè)意思的呀。她這個(gè)報(bào)表報(bào)的是2016年第四季度的企業(yè)所得稅，，“利潤(rùn)總額的本年累計(jì)數(shù)”是“-4062.44”元，雖說(shuō)“本期累計(jì)數(shù)”是“83640.18”元，但是申報(bào)的時(shí)候應(yīng)該按“利潤(rùn)總額的本年累計(jì)”數(shù)申報(bào)也就是按“-4062.445”元來(lái)0申報(bào)才對(duì)的呀，是不是老師

鄒老師 解答

2018-03-28 11:35

你好，你季度利潤(rùn)是多少就該按多少來(lái)填寫(xiě)的 
只是你根據(jù)這個(gè)申報(bào)表，不需要做計(jì)提所得稅，繳納所得稅分錄

小東西 追問(wèn)

2018-03-28 11:38

老師，你可能沒(méi)明白我的意思，我的意思這個(gè)季度應(yīng)該不用交企業(yè)所得會(huì)隨才是，應(yīng)為“利潤(rùn)總額的本年累計(jì)數(shù)”是負(fù)數(shù)，怎么會(huì)呀交20910.05元的企業(yè)所得稅

鄒老師 解答

2018-03-28 11:41

你好，顯示20910.05是本季度根據(jù)利潤(rùn)計(jì)算出來(lái)的應(yīng)納稅額 
但是這種情況你需要看本年累計(jì)欄次應(yīng)補(bǔ)退稅額才是這個(gè)季度實(shí)際應(yīng)納稅額，而不是按本季度數(shù)據(jù) 
如果之前季度是盈利，你這個(gè)季度還是盈利，就按20910.05這個(gè)金額繳納企業(yè)所得稅的

小東西 追問(wèn)

2018-03-28 11:43

好的，我明白了，謝謝鄒老師的耐心講解

鄒老師 解答

2018-03-28 11:43

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！