融智財稅 追問

2024-02-07 18:34

比如：   借：政府性基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余  100    預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金100                                                                                                                                                             貸：國庫存款    100    調(diào)出資金   100       這幾個科目結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎

小小霞老師 解答

2024-02-07 18:38

事業(yè)單位年底結(jié)轉(zhuǎn)分錄有：1.將經(jīng)營結(jié)余和事業(yè)結(jié)余轉(zhuǎn)入結(jié)余分配，借：經(jīng)營結(jié)余，事業(yè)結(jié)余；貸：結(jié)余分配；（2）計算應(yīng)繳納的所得稅，借：結(jié)余分配—應(yīng)交所得稅，貸：應(yīng)交稅金；(3)計算應(yīng)提取的專用基金:借:結(jié)余分配-提取專用基金，貸:專用基金。(4)將未分配結(jié)余轉(zhuǎn)入"事業(yè)基金-一般基金":借:結(jié)余分配，貸:事業(yè)基金-一般基金。事業(yè)結(jié)余=（財政補(bǔ)助收入+上級補(bǔ)助收入+附屬單位交款+事業(yè)收入+其他收入）—（撥出經(jīng)費(fèi)+事業(yè)支出+上繳上級支出+非經(jīng)營業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)的銷售稅金+對附屬單位補(bǔ)助）經(jīng)營結(jié)余=經(jīng)營收入-（經(jīng)營支出+經(jīng)營業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)的銷售稅金）（1）將經(jīng)營結(jié)余和事業(yè)結(jié)余轉(zhuǎn)入“結(jié)余分配”：借：事業(yè)結(jié)余經(jīng)營結(jié)余貸：結(jié)余分配（2）計算應(yīng)交納的所得稅：借：結(jié)余分配—應(yīng)交所得稅貸：應(yīng)交稅金（3）計算應(yīng)提取的專用基金：借：結(jié)余分配—提取專用基金貸：專用基金（4）將未分配結(jié)余轉(zhuǎn)入“事業(yè)基金—一般基金”：借：結(jié)余分配貸：事業(yè)基金—一般基金業(yè)結(jié)余=（財政補(bǔ)助收入+上級補(bǔ)助收入+附屬單位交款+事業(yè)收入+其他收入）—（撥出經(jīng)費(fèi)+事業(yè)支出+上繳上級支出+非經(jīng)營業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)的銷售稅金+對附屬單位補(bǔ)助）經(jīng)營結(jié)余=經(jīng)營收入-（經(jīng)營支出+經(jīng)營業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)的銷售稅金）（1）將經(jīng)營結(jié)余和事業(yè)結(jié)余轉(zhuǎn)入“結(jié)余分配”：借：事業(yè)結(jié)余經(jīng)營結(jié)余貸：結(jié)余分配（2）計算應(yīng)交納的所得稅：借：結(jié)余分配—應(yīng)交所得稅貸：應(yīng)交稅金（3）計算應(yīng)提取的專用基金：借：結(jié)余分配—提取專用基金貸：專用基金（4）將未分配結(jié)余轉(zhuǎn)入“事業(yè)基金—一般基金”：借：結(jié)余分配貸：事業(yè)基金—一般基金