老師好，公司在2023年符合“生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)增值稅加計(jì)抵減政策”，但2024年不符合這個(gè)政策。2023年12月增值稅納稅申報(bào)表-附表--加計(jì)抵減情況期末余額中有結(jié)余，請(qǐng)問這個(gè)余額該如何處理？2024年可以繼續(xù)底抵扣2023年的結(jié)余金額嗎？

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2024-02-04 17:11

不可以繼續(xù)抵扣的，沒有政策了就沒法抵扣

小黑Sunny 追問

2024-02-04 17:19

請(qǐng)問增值稅納稅申報(bào)表如何申報(bào)，直接填為0？

郭老師解答

2024-02-04 17:20

你好附表四
對(duì)的，是的。

小黑Sunny 追問

2024-02-04 17:23

另，請(qǐng)問一下，生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)增值稅加計(jì)抵減政策 2024年是否可以用這個(gè)政策還沒出？

郭老師解答

2024-02-04 17:24

現(xiàn)在政策沒有出來

不清楚有沒有

小黑Sunny 追問

2024-02-04 17:28

請(qǐng)問一下，例如：2023年結(jié)余金額10000元，2024年1月增值稅納稅申報(bào)表申報(bào)金額0，如果2月出政策了，2024年申報(bào)2月加計(jì)抵減金額是2023年結(jié)余+2024年1-2月進(jìn)項(xiàng)*比例，對(duì)么？還是2023年的結(jié)余金額10000元不能再使用了？

郭老師解答

2024-02-04 17:29

可以繼續(xù)使用的2023年的