且行且珍惜 追問

2018-03-27 09:58

一般納稅人，進(jìn)出口的生產(chǎn)企業(yè)

宋生老師 解答

2018-03-27 09:59

1、首先購進(jìn)原材料，必須要取得發(fā)票，才能列支成本，在企業(yè)所得稅前扣除。 
2、以前買的固定資產(chǎn)是什么時間。固定資產(chǎn)抵扣，需要取得增值稅專用發(fā)票，在規(guī)定期限（2017年7月1日后有交期為360天）內(nèi)認(rèn)證，可以正常抵扣。

且行且珍惜 追問

2018-03-27 10:07

老師您好！固定資產(chǎn)已經(jīng)認(rèn)證了。沒有銷售的時候在那留底呢?，F(xiàn)在有銷售了，那原材料的票作為成本，用來減少所得稅。如果材料票是專票，那原材料的和固定資產(chǎn)的進(jìn)項都可以沖減我的銷項稅，這樣的理解對嗎？

宋生老師 解答

2018-03-27 10:14

你的理解是正確的。 
原材料如果取得增值稅專用發(fā)票，認(rèn)證通過以后，可以正常抵扣增值稅銷項稅額。 
固定資產(chǎn)如果以前已經(jīng)認(rèn)證，現(xiàn)在有留抵稅額，那就可以正常抵扣增值稅銷項稅額。

宋生老師 解答

2018-03-27 10:40

你好！你的問題解決了嗎？