笑笑 追問

2024-01-26 12:51

這個圖片是2023年的利潤表，里面是以前年度損益調(diào)2022年的，哪2022年以前年度損益不是就影響2023年的利潤表了嗎

樸老師 解答

2024-01-26 12:57

這個是跨年損益調(diào)整
調(diào)整的是以前年度的

笑笑 追問

2024-01-26 13:03

不明白，不是說以前年度損益不在利潤表體現(xiàn)嗎，就算是這個是跨年損益調(diào)整，調(diào)整的是以前年度，圖片中以前年度損整科目190054.5元增加了2023年營業(yè)利潤，不是使2023年的利潤增加了190054.5元，使2023年的所得稅增加了，不是嗎

樸老師 解答

2024-01-26 13:08

這個跨年調(diào)整導致利潤分配未分配利潤的數(shù)據(jù)有變化
資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽不上了

笑笑 追問

2024-01-26 13:10

答非所問，胡說

樸老師 解答

2024-01-26 13:11

以前年度損益調(diào)整并不會影響當年的利潤，而是影響資產(chǎn)負債表中的“未分配利潤”科目。這個科目的主要目的是為了調(diào)整以前年度的損益，而不是直接影響當年的利潤。
因此，雖然以前年度損益調(diào)整會使2023年的營業(yè)利潤增加，但它并不直接增加2023年的所得稅。所得稅是根據(jù)當年的利潤來計算的，而以前年度損益調(diào)整并不計入當年的利潤。所以，所得稅的增加是由于2023年的營業(yè)利潤增加所導致的，而不是由于以前年度損益調(diào)整所直接導致的。
所以，以前年度損益調(diào)整并不直接影響當年的利潤和所得稅，而是通過調(diào)整以前年度的損益來影響資產(chǎn)負債表中的“未分配利潤”科目。

笑笑 追問

2024-01-26 13:12

上在我問的是圖片的問題，不是聽你說大道理，我知你講的意思，就是和我圖片的相反，叫你解釋，

樸老師 解答

2024-01-26 13:13

你做了跨年 調(diào)整的最終結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤了
這個就是影響的22年的損益，雖然以前年度損益調(diào)整會使2023年的營業(yè)利潤增加，但它并不直接增加2023年的所得稅

笑笑 追問

2024-01-26 13:14

請你認真看看我圖片上的以前年度損益已經(jīng)是沖減了本年度利潤了，到底是我圖片利潤表有問題還是怎樣

樸老師 解答

2024-01-26 13:16

你的分錄是咋做的

最后用什么科目沖減的以前年度損益調(diào)整
難道是用本年利潤來做的嗎

樸老師 解答

2024-01-26 13:16

你的以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了還是利潤分配未分配利潤了

笑笑 追問

2024-01-26 13:27

2022年有有一筆費用120萬入了銷售費用，在2023年中發(fā)現(xiàn)錯了，這120萬不是銷售費用，要把它調(diào)出來不入賬，哪我就直接補交所得稅，借：以前年度調(diào)整損益  30萬，貸：應(yīng)交稅費-所得稅  30萬，就這樣入了數(shù)，但是不是為什么金碟利潤表一直有以前年度調(diào)整損益的這個科目

樸老師 解答

2024-01-26 13:29

你的分錄做的不完整
你還得再做一筆
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整
這樣就可以了

笑笑 追問

2024-01-26 14:49

好的，做完就可以是嗎

樸老師 解答

2024-01-26 14:53

同學你好
對的

這個就可以了