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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2024-01-25 14:03

同學(xué)你好
  1.未分配利潤(rùn)和歸母凈利潤(rùn)的勾稽關(guān)系：合并資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)期末數(shù)（或期初數(shù)）與合并利潤(rùn)表中的歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)之間存在勾稽關(guān)系。具體公式如下：合并資產(chǎn)負(fù)債表：未分配利潤(rùn)期末數(shù) = 上年未分配利潤(rùn)期末數(shù) + 本年合并利潤(rùn)表：歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) - 提取的盈余公積 - 分配的股利 +（或-）其他調(diào)整事項(xiàng)。如果驗(yàn)證勾稽關(guān)系時(shí)發(fā)現(xiàn)不符，可能存在數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤或調(diào)整事項(xiàng)處理不當(dāng)?shù)葐?wèn)題。
  2.盈余公積的勾稽關(guān)系：合并資產(chǎn)負(fù)債表中的盈余公積期末數(shù)（或期初數(shù)）與合并利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)之間存在勾稽關(guān)系。具體公式如下：合并資產(chǎn)負(fù)債表：盈余公積期末數(shù) = 上年盈余公積期末數(shù) + 本年合并利潤(rùn)表：凈利潤(rùn) × 提取盈余公積比例。如果驗(yàn)證勾稽關(guān)系時(shí)發(fā)現(xiàn)不符，可能存在數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤或調(diào)整事項(xiàng)處理不當(dāng)?shù)葐?wèn)題。
  3.少數(shù)股東權(quán)益和少數(shù)股東損益的勾稽關(guān)系：合并資產(chǎn)負(fù)債表中的少數(shù)股東權(quán)益期末數(shù)（或期初數(shù)）與合并利潤(rùn)表中的少數(shù)股東損益之間存在勾稽關(guān)系。具體公式如下：合并資產(chǎn)負(fù)債表：少數(shù)股東權(quán)益期末數(shù) = 上年少數(shù)股東權(quán)益期末數(shù) + 本年合并利潤(rùn)表：少數(shù)股東損益。如果驗(yàn)證勾稽關(guān)系時(shí)發(fā)現(xiàn)不符，可能存在數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤或調(diào)整事項(xiàng)處理不當(dāng)?shù)葐?wèn)題。

豆豆同學(xué) 追問(wèn)

2024-01-25 14:38

好的，謝謝老師，老師，我還有一個(gè)問(wèn)題：2023年1-11月母公司對(duì)子公司控股80%，會(huì)產(chǎn)生少數(shù)股東權(quán)益，12月母公司完成百分百控股，那需要調(diào)整1-11月的少數(shù)股東權(quán)益到未分配利潤(rùn)中去嗎？還是只需要調(diào)整12月的就可以？

樸老師 解答

2024-01-25 14:49

同學(xué)你好
你在1-11月調(diào)整哦

樸老師 解答

2024-01-25 14:50

你在11月調(diào)整好就行
你有追問(wèn)的話提問(wèn)了之后稍等一下
孩子今天下午放寒假，我需要去接孩子

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相關(guān)問(wèn)題討論
您好，是的，就是是這樣的
2025-03-21 11:32:19
未分配利潤(rùn)期末數(shù)-未分配利潤(rùn)期初數(shù)=凈利潤(rùn)-提取盈余公積+應(yīng)付股利
2018-10-15 16:04:42
你好報(bào)表不相等那就是利潤(rùn)表的問(wèn)題了
2020-01-03 10:15:05
相等的。
2015-05-19 11:11:39
資產(chǎn)負(fù)債表期末未分配利潤(rùn)=年初資產(chǎn)負(fù)表未分配利潤(rùn)%2B本期利潤(rùn)表累計(jì)凈利潤(rùn) - 提取盈余公積 - 分配股利 %2B 盈余公積彌補(bǔ)虧損 %2B（或-）本年度調(diào)整。 以前年度損益從“以前年度損益調(diào)整”科目轉(zhuǎn)入“未分配利潤(rùn)”的金額。 例如：以前年度損益調(diào)整（調(diào)減利潤(rùn)）對(duì)未分配利潤(rùn)有影響 （1）調(diào)整所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸：以前年度損益調(diào)整 （2）將“以前年度損益調(diào)整”科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 （3）調(diào)整盈余公積 借：盈余公積 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
2020-02-20 19:23:58
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