微信用戶 追問

2024-01-25 10:34

但我們?cè)鲋刀愂敲考要?dú)立申報(bào)的，總公司報(bào)總公司，分公司報(bào)分公司，獨(dú)立納稅，非獨(dú)立核算，增值稅相當(dāng)于在分公司小規(guī)模交了

廖君老師 解答

2024-01-25 10:38

哦哦，這個(gè)好，我們總公司貢獻(xiàn)的是所得稅，因?yàn)楹喜⑸陥?bào)的，沒有增值稅也是合理的，我們同一個(gè)市，就是調(diào)撥

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2024-01-25 12:14

總公司也開票，按照13個(gè)點(diǎn)，開票就視同銷售了，我們不在同一個(gè)區(qū)，在同一地級(jí)市，視同銷售好像有爭議，所得稅不用分配，直接加起來就可以。如果視同銷售，總分公司的收入還要加嗎？總公司做未開票收入，分公司的成本應(yīng)該不用兩邊加了吧

廖君老師 解答

2024-01-25 12:25

中午好，確實(shí)有爭議，文件寫的同一市可以是調(diào)撥，但管轄的稅務(wù)局不這么認(rèn)為，我們?cè)谕蛔?cè)地都讓我們加點(diǎn)價(jià)格賣（我們目前的處理方法還是跟當(dāng)?shù)囟悇?wù)局溝通一下，不用說出我們是哪個(gè)公司，就是咨詢下）。
  1.我們分公司又沒有賬，總分公司收入就是分公司對(duì)外銷售的收入，成本是我們從供應(yīng)商處購買的成本。我朋友是賣黃金的，他在武漢的2個(gè)店不用從總公司銷售，發(fā)貨直接到門店里，店里的收入就是總公司的收入
  2.武漢和他們黃石分公司在不同的區(qū)，調(diào)撥就按成本價(jià)開票，確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，對(duì)整體來說，還是一個(gè)收入和成本，內(nèi)部開票收入正好等于成本。他們上月稅務(wù)檢查過，這個(gè)處理沒問題

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2024-01-25 21:33

老師，如果增值稅也合并是不劃算的吧？我們門店的房租合同都是和總公司簽的，發(fā)票也開給總公司，實(shí)際是門店的房租，那么這部分進(jìn)項(xiàng)稅不可以抵扣嗎？

廖君老師 解答

2024-01-25 21:47

您好，我們?cè)谕粋€(gè)市，分公司成立時(shí)為不獨(dú)立核算，所以有賬都在總公司算，就解決了，貨直接發(fā)到門店，票是開給公司的，我們賬里的庫存商品按門店進(jìn)行輔助核算

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2024-01-25 22:07

是的，都在總公司算，貨也是直接發(fā)到門店，增值稅我還是按照視同銷售處理吧，我們門店太多了，庫存商品按照總的，具體門店核算用表格可以嗎？

廖君老師 解答

2024-01-25 22:12

哦哦，那門店的收入和成本在哪里結(jié)算呀，每個(gè)門店都有一個(gè)賬呀