方老師 解答

2018-03-24 19:32

應(yīng)該入賬的損益類科目可以通過(guò)以前年度損益調(diào)整，在匯算申報(bào)表做調(diào)整。去年已入賬今年取得發(fā)票，金額沒(méi)變化的可以直接把發(fā)票附在去年入賬的憑證后面。

會(huì)笑的眼睛 追問(wèn)

2018-03-24 19:36

老師你是說(shuō)本該去年入賬而沒(méi)有入賬的，可以在今年通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目入賬，再在匯算里面去調(diào)整，哪調(diào)整后的凈利潤(rùn)和去年上傳的財(cái)務(wù)報(bào)表上的肯定不同，這個(gè)用不用管？

方老師 解答

2018-03-24 19:38

調(diào)整只影響應(yīng)納稅所得額，不影響利潤(rùn)表。

會(huì)笑的眼睛 追問(wèn)

2018-03-24 19:38

還有一種就是去年入了賬，但會(huì)計(jì)的分錄入的不對(duì)，按稅法的要求調(diào)整過(guò)來(lái)就是，也不用管調(diào)整后的凈利潤(rùn)對(duì)嗎？

會(huì)笑的眼睛 追問(wèn)

2018-03-24 19:41

調(diào)整后，比如費(fèi)用調(diào)增了，所得額就少了，凈利潤(rùn)不是也就少了嗎同去年上傳的財(cái)務(wù)報(bào)表上的凈利潤(rùn)相比。相反比如收入調(diào)增，所得額也調(diào)增，這樣凈利潤(rùn)也就增加了同調(diào)整前的財(cái)務(wù)報(bào)表上的凈利潤(rùn)相比。老師調(diào)整后凈利潤(rùn)怎么會(huì)沒(méi)有變化呢？

方老師 解答

2018-03-24 19:44

入錯(cuò)會(huì)計(jì)科目是損益類科目還是其他科目，其他科目需要調(diào)賬。 
損益類科目調(diào)賬也不影響去年的利潤(rùn)，調(diào)賬的話通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目，只是要摘要里反映科目記錯(cuò)。 
通過(guò)申報(bào)表調(diào)整的都不影響利潤(rùn)。 
如果你反結(jié)賬回去修改賬重新生成財(cái)務(wù)報(bào)表才會(huì)影響利潤(rùn)。

會(huì)笑的眼睛 追問(wèn)

2018-03-24 20:15

老師就是匯算清繳申報(bào)表里面不是有個(gè)凈利潤(rùn)嗎？這個(gè)是調(diào)整后的凈利潤(rùn)吧

方老師 解答

2018-03-24 21:59

你截圖我看一下，我記得上面是利潤(rùn)總額，然后納稅調(diào)整

會(huì)笑的眼睛 追問(wèn)

2018-03-25 09:30

老師我看了一下，匯算表的確沒(méi)有利潤(rùn)分配個(gè)科目，我現(xiàn)在這筆去年10月，12月的電費(fèi)收據(jù)，沒(méi)有發(fā)票，我要入在去年去嗎？這樣會(huì)交滯納金不？

方老師 解答

2018-03-25 09:55

意思是電費(fèi)沒(méi)有發(fā)票，這塊可以在納稅調(diào)整表費(fèi)用扣除類進(jìn)行調(diào)增。 
你指的滯納金是什么稅的，企業(yè)所得稅嗎？