老師你好,執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè),假設(shè)22年有筆存貨暫估20萬,年底已全部銷售,23年匯算清繳前發(fā)票回來18萬,請(qǐng)問22年和23年賬務(wù)處理,及22年和23年對(duì)應(yīng)的所所得稅如何調(diào)整啊
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于2024-01-17 07:42 發(fā)布 ??330次瀏覽
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小澤老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
2024-01-17 07:44
您好!請(qǐng)問22年是按發(fā)票18萬做賬還是按的20萬做賬的?
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你好
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
借;以前年度損益調(diào)整 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸;銀行存款
借;利潤分配——未分配利潤 ,貸;以前年度損益調(diào)整
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
借;利潤分配——未分配利潤 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸;銀行存款
2019-05-08 15:01:28

你好,小規(guī)模企業(yè)選擇小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
2018-05-25 17:22:07

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下企業(yè)所得稅匯算清繳而補(bǔ)交企業(yè)所得稅分錄:
結(jié)轉(zhuǎn)借:利潤分配-未分配利潤 貸::應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下
借:以前年度損益 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益
繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2019-03-23 15:40:05

你好這個(gè)借利潤分配,未分配利潤,貸應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交企業(yè)所得稅。
然后借,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交企業(yè)所得稅貸,銀行存款。
2025-04-21 13:55:29

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則所得稅匯算清繳,是小型企業(yè)在本期應(yīng)繳納所得稅時(shí),根據(jù)會(huì)計(jì)原則和所得稅法律的要求,計(jì)算其所得稅的會(huì)計(jì)分錄。匯算清繳會(huì)計(jì)分錄中,企業(yè)可把應(yīng)繳稅款從未繳納的稅款里抵扣,若抵扣后稅款為負(fù)數(shù),則可將負(fù)數(shù)部分累計(jì)至下一期的應(yīng)繳稅款。而拓展知識(shí)是,除了企業(yè)本身需要預(yù)繳稅款,企業(yè)可以根據(jù)一定的條件,使用遞延所得稅優(yōu)惠政策減免稅款。
2023-03-08 14:01:22
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