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小澤老師

職稱： 中級會計師,初級會計師,審計師

2024-01-17 07:44

您好！請問22年是按發(fā)票18萬做賬還是按的20萬做賬的？

超帥的花卷 追問

2024-01-17 12:43

題目不是說了20萬，沒有差異直接附憑證后面就好了，我還問個啥，。。。

小澤老師 解答

2024-01-17 14:02

我按我理解的吧。首先2022年暫估入賬并結轉了成本20萬（我其實想問這個20萬有沒有結轉了成本，還是一直掛在往來了），這對2022年來說沒有任何影響，正常報稅，不需要納稅調增或調減

小澤老師 解答

2024-01-17 14:07

在2023年前實際收到的發(fā)票金額只有18萬元的，2022年度當然需要做納稅調增。但是，2023年則不需要做調減，原因時：發(fā)票差額的2萬元只要業(yè)務是真實的，不管是否有發(fā)票，會計核算計入2022年損益就是對的，沒有收到發(fā)票也不需要沖減；匯算后又收到發(fā)票的，按規(guī)定可以在5年內追補扣除，扣除的年度也是2022年而不是2023年度

小澤老師 解答

2024-01-17 14:08

就是說22年不影響報稅，23年收到票再追補就可以了

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2019-05-08 15:01:28
你好，小規(guī)模企業(yè)選擇小企業(yè)會計準則
2018-05-25 17:22:07
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2019-03-23 15:40:05
你好這個借利潤分配，未分配利潤，貸應交稅費，應交企業(yè)所得稅。 然后借，應交稅費，應交企業(yè)所得稅貸，銀行存款。
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