愛學(xué)習(xí)的一一 追問

2024-01-15 09:59

我查了一下之前的入賬原值是90000，累計(jì)折舊42750，余值47250。賣了63800，沒開票。（公司小規(guī)模納稅人）
1借：固定資產(chǎn)清理——貨車   47250
         累計(jì)折舊                        42750
         貸：固定資產(chǎn)清理（原值）   90000
2 借：銀行存款     63800
       貸：固定資產(chǎn)清理     63168.32 
              應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）     631.68（請(qǐng)問這里是不是按1%申報(bào)繳納增值稅）
3結(jié)轉(zhuǎn)出售固定資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的利得
借：固定資產(chǎn)清理         15918.32  （=63168.32-47250）
     貸：資產(chǎn)處置損益       15918.32
4月末
借：資產(chǎn)處置損益           15918.32
      貸：本年利潤(rùn)                15918.32
老師，請(qǐng)問我這個(gè)分錄是正確的嗎？

樸老師 解答

2024-01-15 10:08

資產(chǎn)處置損益這個(gè)要交所得稅的

愛學(xué)習(xí)的一一 追問

2024-01-15 10:23

老師，我不太明白，可以詳細(xì)說一下要怎么做賬嗎？

樸老師 解答

2024-01-15 10:26

一、 將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為


借：固定資產(chǎn)清理


       累計(jì)折舊


       貸：固定資產(chǎn)


二、 發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)


借：固定資產(chǎn)清理


       貸：銀行存款、應(yīng)繳稅費(fèi)等


三、 處置的收入


借：銀行存款等相關(guān)科目


       貸：固定資產(chǎn)清理


四、 清理凈損益


1、 如果是凈收益


借：固定資產(chǎn)清理


       貸：營(yíng)業(yè)外收入


2、 如果是凈損失


借：營(yíng)業(yè)外支出


       貸：固定資產(chǎn)清理

愛學(xué)習(xí)的一一 追問

2024-01-15 10:29

就是要把第4步改成下面這樣嗎？前面我做的1-3步都是正確的嗎？
借：資產(chǎn)處置損益           15918.32
      貸：營(yíng)業(yè)外收入               15918.32

樸老師 解答

2024-01-15 10:33

嗯
是這樣做的哦
然后交所得稅

愛學(xué)習(xí)的一一 追問

2024-01-15 10:34

那增值稅銷項(xiàng)稅怎么申報(bào)繳納？處置的時(shí)候沒有開票

樸老師 解答

2024-01-15 10:39

同學(xué)你好
按未開票收入填寫在對(duì)應(yīng)的稅率欄

愛學(xué)習(xí)的一一 追問

2024-01-15 11:33

老師，請(qǐng)問公司是小規(guī)模 ，開1%的專票，請(qǐng)問處置固定資產(chǎn)是不是按照1%交稅？

樸老師 解答

2024-01-15 11:44

對(duì)的
按百分之一繳稅

愛學(xué)習(xí)的一一 追問

2024-01-15 12:26

老師，請(qǐng)問在電子稅務(wù)局是這么填的嗎？為什么我填進(jìn)去顯示稅率是3%？

樸老師 解答

2024-01-15 12:28

填寫減免稅明細(xì)表

愛學(xué)習(xí)的一一 追問

2024-01-15 12:31

那我是要按照3%去計(jì)提繳納增值稅嗎？
借：銀行存款     63800
       貸：固定資產(chǎn)清理     61941.75
              應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）   1858.25

樸老師 解答

2024-01-15 12:33

小規(guī)模是 百分之一的稅率

愛學(xué)習(xí)的一一 追問

2024-01-15 12:41

那我這里到底應(yīng)該填  61941.75，還是  63168.32 ??？

樸老師 解答

2024-01-15 12:45

61941.75
這個(gè)才是不含稅的不是嗎

愛學(xué)習(xí)的一一 追問

2024-01-15 12:47

但是61941.75的話，就是按照3%交稅了

樸老師 解答

2024-01-15 12:50

你開票開的幾個(gè)點(diǎn)的呢

愛學(xué)習(xí)的一一 追問

2024-01-15 12:52

沒有開票，請(qǐng)問未開票處置固定資產(chǎn)的收入是在哪里申報(bào)??？

樸老師 解答

2024-01-15 12:56

填寫在未開票收入欄