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送心意

朱飛飛老師

職稱中級會計師

2024-01-14 20:10

同學(xué),你好,這個題應(yīng)該選擇BC,乙公司出售了50%,乙公司個別報表剩余部分的賬面價值為250萬元,計稅基礎(chǔ)為250萬元,不需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn);而合并報表的角度賬面價值為150萬元,計稅基礎(chǔ)為250萬元,所以產(chǎn)生可抵扣暫時性差異100,合并報表角度應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)25萬元。

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相關(guān)問題討論
你好,同學(xué)。 什么意思,沒太明白。你這公式是沒問題的
2020-03-24 14:12:42
你好,稅率表發(fā)你郵箱吧,其實學(xué)堂里個稅實操課里都有的,為啥不去聽課?
2021-12-14 05:25:44
你好,同學(xué)。 如果你是計算稅法上的稅負(fù),那么第一個。 如果你是計算會計上的稅負(fù),第二個。
2020-02-19 20:09:09
你好,成本費用支出額=收入額*(1一應(yīng)稅所得率);所以收入額=成本費用支出額÷(1-應(yīng)稅所得率)
2020-06-27 13:53:42
您好!應(yīng)稅所得率一般是稅管員核定征收的,比如給你核定10%, 而所得稅稅率是稅法規(guī)定的,25%
2017-07-03 10:25:46
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