珍 追問

2024-01-14 09:48

因?yàn)槲覀兪亲鲭娚痰模蚩爝f公司將發(fā)給客戶的商品損壞了，我們要補(bǔ)發(fā)給客戶5件商品，請問這5件商品的會(huì)計(jì)分錄是否也是為以下呢？
借：銷售費(fèi)用
貸：庫存商品
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

小鎖老師 解答

2024-01-14 09:52

嗯對，就是這樣處理就行

珍 追問

2024-01-14 09:54

那么，我們已將5件商品補(bǔ)發(fā)貨給客戶了，后續(xù)快遞公司只賠償了1件商品的錢給我們公司（是直接用現(xiàn)金賠償?shù)模?，請問?huì)計(jì)分錄是什么呢？

珍 追問

2024-01-14 09:56

那么，請問：
1、我們已將5件商品補(bǔ)發(fā)貨給客戶了，后續(xù)快遞公司只賠償了1件商品的錢給我們公司（是直接用現(xiàn)金賠償?shù)模垎枙?huì)計(jì)分錄是什么呢？
2、如果快遞公司賠償了5件商品的錢給我們，分錄又是什么呢？

以上第1、第2能否分開寫一下分錄呢，麻煩老師

小鎖老師 解答

2024-01-14 09:58

第一個(gè)的吧，   借 銀行存款  貸 銷售費(fèi)用    第二個(gè) 也是一樣的，只不過金額不一樣

珍 追問

2024-01-14 10:09

關(guān)于該問題，外購商品贈(zèng)送客戶，剛才的會(huì)錄為以下：
借：銷售費(fèi)用
貸：庫存商品
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

但是，因?yàn)槎惙ㄉ鲜且曂N售的，那么，會(huì)計(jì)分錄可以這樣做嗎？分錄以下：
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品

小鎖老師 解答

2024-01-14 10:10

稅法上內(nèi)部分是系統(tǒng)銷售的，是可以這樣處理的

珍 追問

2024-01-14 10:10

我是想著，反正在匯算清繳時(shí)，都要調(diào)增的，可以嗎？

小鎖老師 解答

2024-01-14 10:11

可以，這個(gè)辦法是必須的

珍 追問

2024-01-14 10:11

不知道在實(shí)際工作中是怎樣處理的

珍 追問

2024-01-14 10:12

您是說哪個(gè)可以呢？外購商品贈(zèng)送給客戶，是可以做以下這個(gè)分錄嗎？
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品

小鎖老師 解答

2024-01-14 10:15

是同銷售那個(gè)是同銷售上面那個(gè)是對

珍 追問

2024-01-14 10:17

您說的“是同銷售那個(gè)是同銷售上面那個(gè)是對” ，我不明白您的表述，請問是哪一個(gè)分錄才正確呢？能否說清楚一下呢？

小鎖老師 解答

2024-01-14 10:20

因?yàn)槎惙ㄉ鲜且曂N售的借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品  這個(gè)是對的

珍 追問

2024-01-14 10:23

但，剛才您不是說以下這個(gè)分錄是對的嗎？
借：銷售費(fèi)用
貸：庫存商品
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

小鎖老師 解答

2024-01-14 10:29

那個(gè)的話是會(huì)計(jì)上的分錄不是稅法上的，你好這倆是有區(qū)別的

珍 追問

2024-01-14 10:32

我現(xiàn)在問的是會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該如何寫，請老師回復(fù)一下，是【會(huì)計(jì)分錄】是寫哪一種呢？

小鎖老師 解答

2024-01-14 10:33

你要問會(huì)計(jì)上的還是稅法這個(gè)視同銷售的？你好

小鎖老師 解答

2024-01-14 10:35

如果是會(huì)計(jì)的就是借：銷售費(fèi)用
貸：庫存商品
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

小鎖老師 解答

2024-01-14 10:35

稅法的就是借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品

小鎖老師 解答

2024-01-14 10:36

區(qū)別就在于，一個(gè)做了收入

珍 追問

2024-01-14 10:36

我是問會(huì)計(jì)上的實(shí)際操作，不是問進(jìn)行稅費(fèi)申報(bào)的問題

小鎖老師 解答

2024-01-14 10:36

會(huì)計(jì)的實(shí)操，借 銷售費(fèi)用  貸 庫存商品  應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅，這個(gè)是實(shí)操。你好

珍 追問

2024-01-14 10:38

那么，在匯算清匯申報(bào)時(shí)的填表，要在哪一欄調(diào)增這個(gè)贈(zèng)送的5件商品的金額呢？

小鎖老師 解答

2024-01-14 10:40

這個(gè)的話是屬于A105010視同銷售調(diào)整明細(xì)表，30行I其他，稅收金額這個(gè)位置