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于2024-01-13 12:10 發(fā)布 ??14200次瀏覽
朱飛飛老師
職稱(chēng): 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2024-01-13 12:12
B,市場(chǎng)利率與債券價(jià)格負(fù)相關(guān)。 ABC簽訂了9個(gè)月后出售國(guó)債的期貨合約,如果市場(chǎng)利率下降,則債券價(jià)格上升,則到期日,公司需要以較高的市場(chǎng)價(jià)格購(gòu)入國(guó)債,以期貨合約約定的價(jià)格出售國(guó)債,因此造成損失。 注意:購(gòu)買(mǎi)期貨合約的目的在于對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn),而非牟利。 利率下降,借款利息自然降低,收益與風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖 若市場(chǎng)利率上漲,則債券價(jià)格下跌。則到期日,公司需要以較低的市場(chǎng)價(jià)格購(gòu)入國(guó)債,以期貨合約約定的較高的價(jià)格出售國(guó)債,因此造成盈利。 而利率上漲,借款利息自然上升,同樣可以將收益與風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖。
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朱飛飛老師 | 官方答疑老師
職稱(chēng):中級(jí)會(huì)計(jì)師
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