〖獨(dú)自徘徊〗 追問(wèn)

2018-03-21 11:09

老師，這筆業(yè)務(wù)應(yīng)視同銷售啊，如果分錄上不確認(rèn)收入，企業(yè)所得稅上不是得調(diào)整么？ 
          另外，分錄上不用先做轉(zhuǎn)出么？

張艷老師 解答

2018-03-21 11:13

不用視同銷售了，太麻煩了，可以簡(jiǎn)化，直接做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就好了。

〖獨(dú)自徘徊〗 追問(wèn)

2018-03-21 11:36

老師您好還有最后一個(gè)疑問(wèn)：進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目我月底是不是得像以下分錄結(jié)轉(zhuǎn) 
借： 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（既然轉(zhuǎn)出這里是不是得多個(gè)分錄遞減下面的進(jìn)項(xiàng)？） 
        應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 
 
貸： 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 
        應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅（差額，假如銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)） 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

張艷老師 解答

2018-03-21 12:42

您這幾個(gè)分錄是本月計(jì)算需要繳納增值稅的情況下才需要做的。如果計(jì)算后本月形成留抵稅額的話，是不用做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。