夢(mèng)*鳶※幻*痕 追問

2024-01-10 17:41

補(bǔ)稅，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

宋生老師 解答

2024-01-10 18:16

你好其實(shí)會(huì)計(jì)書上從來沒有說過《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》就這么做。其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則又是那么做，都是一個(gè)做法。
補(bǔ)稅會(huì)計(jì)分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款

夢(mèng)*鳶※幻*痕 追問

2024-01-10 18:20

老師：我用的軟件小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整科目，可以直接計(jì)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)嗎？

宋生老師 解答

2024-01-10 18:21

你好，可以的，操作沒問題。

夢(mèng)*鳶※幻*痕 追問

2024-01-10 18:42

老師：這操作以后凈利潤(rùn)加上未分配利潤(rùn)年初數(shù)不等于年末數(shù)耶

宋生老師 解答

2024-01-10 18:43

你好是的，做了這個(gè)科目就會(huì)有這個(gè)差異。

夢(mèng)*鳶※幻*痕 追問

2024-01-10 18:44

我這樣申報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表不會(huì)有問題嘛！

宋生老師 解答

2024-01-10 18:45

你好，這個(gè)沒關(guān)系的，你如果擔(dān)心的話，你就把它做到利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)。

夢(mèng)*鳶※幻*痕 追問

2024-01-10 18:50

老師：我直接計(jì)入利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)（導(dǎo)致凈利潤(rùn)加上未分配利潤(rùn)年初數(shù)不等于年末數(shù)），做到所得稅費(fèi)用又導(dǎo)致利潤(rùn)表中所得稅費(fèi)用不等于所得稅生報(bào)表中已預(yù)繳所得稅金額。還是我哪里操作錯(cuò)了？

宋生老師 解答

2024-01-10 19:02

你好|！第一種方式是對(duì)的了