小謝 追問

2018-03-18 22:03

老師，這張480發(fā)票要認證嗎，還有第2步，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅，借 ： 管理費用-服務(wù)費，有些老師說是貸：營業(yè)外收入 
另外，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅，一直在借方，不是一直掛在賬上嗎

王雁鳴老師 解答

2018-03-18 22:05

您好，不需要認證。記入主營業(yè)務(wù)收入也可以的。應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅，可以結(jié)轉(zhuǎn)處理的，

小謝 追問

2018-03-18 22:14

謝謝王老師，應(yīng)交稅費怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢，麻煩做筆完整的分錄 好嗎，謝謝

王雁鳴老師 解答

2018-03-18 22:23

您好，不客氣，對于小規(guī)模納稅人來說，借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅。

小謝 追問

2018-03-18 22:42

王老師，我們是一般納稅人，分錄怎么做，因為我發(fā)覺我上個月做錯了，我要把它調(diào)整過來，把營業(yè)外收入改為管理費用，老師，我是一個小白，麻煩老師了

王雁鳴老師 解答

2018-03-18 22:58

您好，對于一般納稅人來說，借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅。 同時，借；應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。

小謝 追問

2018-03-18 23:04

借：管理費用-服務(wù)費480 貸：現(xiàn)金480  借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅 
480。借： 管理費用-480 
借： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅480 
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅480

王雁鳴老師 解答

2018-03-18 23:10

您好，這樣操作也可以的。

小謝 追問

2018-03-18 23:19

謝謝老師耐心的解答

王雁鳴老師 解答

2018-03-18 23:22

您好，不客氣。