鐘存老師 解答

2024-01-04 20:13

營業(yè)成本等于主營業(yè)務(wù)成本加其他業(yè)務(wù)成本

鐘存老師 解答

2024-01-04 20:13

利潤總額直接填寫利潤表

鐘存老師 解答

2024-01-04 20:14

再說，利潤表上也是營業(yè)收入和營業(yè)成本呀，不是主營業(yè)務(wù)收入和成本

鐘存老師 解答

2024-01-04 20:14

期房銷售填寫到特定業(yè)務(wù)那一行
現(xiàn)房正常結(jié)轉(zhuǎn)收入成本

豬仔牛 追問

2024-01-04 20:18

房地產(chǎn)項目前年期房期間，有預(yù)繳企業(yè)所得稅。往年預(yù)繳的企業(yè)所得稅可以在這個季度所得稅申報遞減稅款嗎？或者只是可以當(dāng)年預(yù)繳的可以遞減？

鐘存老師 解答

2024-01-05 09:11

預(yù)交所得稅如果是根據(jù)預(yù)計毛利率計算的
一般在申報季度所得稅的時候起不到抵減其他正常預(yù)繳所得稅的作用的

鐘存老師 解答

2024-01-05 09:12

因為申報表里已填寫預(yù)售預(yù)繳的計稅基數(shù)了
實際計算的預(yù)交金額也是根據(jù)計算基數(shù)計算的
所以這部分所得稅應(yīng)交等于已交，起不到抵頂其他所得稅的作用的

豬仔牛 追問

2024-01-05 15:44

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，結(jié)轉(zhuǎn)會計科目----銷售現(xiàn)房時：借：預(yù)收賬款  貸：主營業(yè)務(wù)收入     銷項稅額                                                      結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本       貸：庫存商品                                                                                                                                            結(jié)轉(zhuǎn)庫存：借:庫存商品    貸：開發(fā)產(chǎn)品                                                                                                                               以上分錄對嗎？

鐘存老師 解答

2024-01-05 15:50

分錄借貸方正確
順序上先結(jié)轉(zhuǎn)庫存
再結(jié)轉(zhuǎn)成本

豬仔牛 追問

2024-01-05 16:11

增值稅申報表（三）--服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)抵扣項目明細，其中土地抵稅的會計分類怎么做

鐘存老師 解答

2024-01-05 16:19

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減) 
  貸：主營業(yè)務(wù)成本

豬仔牛 追問

2024-01-05 16:22

為什么貸方是主營業(yè)務(wù)成本？原理是什么？

鐘存老師 解答

2024-01-05 16:28

這是稅務(wù)局公布的分錄
土地一般是轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本，所以沖銷主營業(yè)務(wù)成本
抵減銷項稅也是抵減已經(jīng)銷售的部分
已經(jīng)銷售的部分對應(yīng)的土地價款已轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本