辛勤的小土豆 追問

2024-01-03 09:59

完整的分錄是什么？

小菲老師 解答

2024-01-03 09:59

1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
6.此外，公司支付的部分
借：營業(yè)外支出
貸：銀行存款

辛勤的小土豆 追問

2024-01-03 10:06

計提工資的時候只計提實發(fā)數(shù)，在發(fā)放工資的時候是  1、借：應(yīng)付職工薪酬-工資 其他應(yīng)收款-社保（個人部分）貸：銀行存款 營業(yè)外支出-其他  2、繳納社保時  借：應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)部分）其他應(yīng)收款-社保（個人部分）貸：銀行存款       是這樣做嗎？

小菲老師 解答

2024-01-03 10:07

同學(xué)，你好
是計提應(yīng)發(fā)數(shù)，不是實發(fā)數(shù)

辛勤的小土豆 追問

2024-01-03 10:08

就是如果不將個人部分的社保計入工資總額，個人部分的社保是要另外做一筆計入營業(yè)外支出的分錄？

小菲老師 解答

2024-01-03 10:10

同學(xué)，你好
嗯嗯，是的

辛勤的小土豆 追問

2024-01-03 10:13

計提工資（員工應(yīng)收到的工資）借：管理費用-工資  貸：應(yīng)付職工薪酬-工資   繳納本月社保  借

小菲老師 解答

2024-01-03 10:15

同學(xué)，你好
具體什么問題？

辛勤的小土豆 追問

2024-01-03 11:35

？？？？？老師，這不對嗎？

小菲老師 解答

2024-01-03 11:36

借：管理費用-工資  貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
這個對的