国产98色在线 | 国产,边做饭边被躁bd苍井空图片,99久久99久久精品国产片果冻,www.国产+精品,成人午夜天

  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

胡東東老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2023-12-31 11:47

(1)根據(jù)稅法規(guī)定，進(jìn)口環(huán)節(jié)關(guān)稅=關(guān)稅完稅價(jià)格×關(guān)稅稅率=32×15%=4.8萬元。

進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅=(關(guān)稅完稅價(jià)格+關(guān)稅)÷(1-消費(fèi)稅稅率)×消費(fèi)稅稅率=(32+4.8)÷(1-12%)×12%=4.8萬元。

進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅=(關(guān)稅完稅價(jià)格+關(guān)稅+消費(fèi)稅)×增值稅稅率=(32+4.8+4.8)×13%=5.6萬元。

(2)根據(jù)稅法規(guī)定，2021年4月20日購入辦公樓，固定資產(chǎn)折舊年限為20年，則月折舊額=2000÷(20×12)=8萬元。

當(dāng)月固定資產(chǎn)清理時(shí)，已經(jīng)提足折舊，所以不需要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額。

(3)根據(jù)稅法規(guī)定，納稅人提供不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)，采取預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收到預(yù)收款的當(dāng)天。

應(yīng)預(yù)繳增值稅=含稅租金÷(1+5%)×5%×6=30÷(1+5%)×5%×6=8.57萬元。

應(yīng)預(yù)繳城市維護(hù)建設(shè)稅=8.57×7%=0.6萬元。

應(yīng)預(yù)繳教育費(fèi)附加=8.57×3%=0.26萬元。

應(yīng)預(yù)繳地方教育附加=8.57×2%=0.17萬元。

合計(jì)金額=8.57+0.6+0.26+0.17=9.5萬元。

(4)根據(jù)稅法規(guī)定，從小規(guī)模納稅人處購買商品取得征收率為3%的增值稅專用發(fā)票，可以按票面金額的3%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。因此，業(yè)務(wù)(4)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=5×3%=0.15萬元。

(5)根據(jù)稅法規(guī)定，銷售自己使用過的固定資產(chǎn)應(yīng)繳納增值稅。該小汽車已提足折舊，屬于自己使用過的固定資產(chǎn)。因此，需要繳納的增值稅稅額=4.3÷(1+3%)×2%=0.08萬元。

(6)根據(jù)稅法規(guī)定，取得住宿費(fèi)增值稅專用發(fā)票、餐飲業(yè)普通發(fā)票和旅客身份信息高鐵火車票均可以按票面金額的9%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。因此，業(yè)務(wù)(6)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=3×9%+2÷(1+6%)×6%+8700÷(1+9%)×9%=0.27+0.11+799.19=808.56元。

海之韻 追問

2023-12-31 14:17

業(yè)務(wù)7當(dāng)月銷項(xiàng)稅稅額

胡東東老師 解答

2023-12-31 15:17

業(yè)務(wù)7直接60乘以百分之13

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
教育費(fèi)附加”是單純的教育費(fèi)附加
2020-04-02 19:42:00
你這里是(內(nèi)銷繳納增值稅+免抵退金額)×附加稅稅率
2021-03-30 15:46:27
上個(gè)月要計(jì)提，你計(jì)提了嗎
2017-01-16 13:17:11
你好，稅金及附加不需要分明細(xì) 借，稅金及附加110 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建70 教育附加30 地方教育附加20
2020-06-11 15:40:41
你好！基本上差不多了！因?yàn)槭呛硕ㄕ魇眨运枚愐话闶牵?0000*5%*25%，如果屬于微企業(yè)，按10%計(jì)算！
2018-02-07 06:34:01
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
相似問題
當(dāng)前服務(wù)器繁忙，請(qǐng)稍后重試！
舉報(bào)
取消
確定
請(qǐng)完成實(shí)名認(rèn)證

應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實(shí)名制要求，完成實(shí)名認(rèn)證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容，以保護(hù)賬號(hào)安全。 (點(diǎn)擊去認(rèn)證)

取消
確定
加載中...