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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-03-12 16:37

按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。 
進項發(fā)票不需要認(rèn)證，都是全額抵扣的

時過 境遷， 追問

2018-03-12 16:40

請問老師，由于該發(fā)票我認(rèn)證了，在次月申報時做了一步進項稅額轉(zhuǎn)出，這個分錄該如何寫，謝謝

鄒老師 解答

2018-03-12 17:09

借；管理費用   貸；應(yīng)交稅費（進項稅額轉(zhuǎn)出 ）

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相關(guān)問題討論
?你好； 不用認(rèn)證；這個是特殊情況。? 全額抵扣? ?
2022-06-08 10:54:23
"財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》（財稅[2012]15號）第五條規(guī)定，納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護費，應(yīng)按以下要求填報： 增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額’之和時，按本期減征額實際填寫；當(dāng)本期減征額大于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額’之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。 小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用于小規(guī)模納稅人）》第11欄‘本期應(yīng)納稅額減征額’。當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄‘本期應(yīng)納稅額’時，按本期減征額實際填寫；當(dāng)本期減征額大于第10欄‘本期應(yīng)納稅額’時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。"
2017-06-18 16:30:08
增值稅稅控專用設(shè)備費及技術(shù)維護費如何抵扣
2017-06-08 09:54:08
你好，是如何做分錄，還是這個費用用途？
2019-06-04 09:21:56
后期每年發(fā)生的技術(shù)維護費也可以全額抵減增值稅的 賬務(wù)處理沒有區(qū)別
2019-09-29 16:37:18
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