初次購買稅控設(shè)備金額170.94元,稅額29.06元,技術(shù)維護(hù)費(fèi)金額264.15元,稅額15.85元,取得了增值稅專用發(fā)票,請問購買時和遞減稅額時分別如何記賬?
時過 境遷,
于2018-03-12 16:36 發(fā)布 ??847次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2018-03-12 16:37
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。
進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不需要認(rèn)證,都是全額抵扣的
相關(guān)問題討論

?你好; 不用認(rèn)證;這個是特殊情況。? 全額抵扣? ?
2022-06-08 10:54:23

"財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》(財稅[2012]15號)第五條規(guī)定,納稅人在填寫納稅申報表時,對可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi),應(yīng)按以下要求填報:
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額’之和時,按本期減征額實(shí)際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額’之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄‘本期應(yīng)納稅額減征額’。當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄‘本期應(yīng)納稅額’時,按本期減征額實(shí)際填寫;當(dāng)本期減征額大于第10欄‘本期應(yīng)納稅額’時,按本期第10欄填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。"
2017-06-18 16:30:08

增值稅稅控專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)如何抵扣
2017-06-08 09:54:08

你好,是如何做分錄,還是這個費(fèi)用用途?
2019-06-04 09:21:56

后期每年發(fā)生的技術(shù)維護(hù)費(fèi)也可以全額抵減增值稅的
賬務(wù)處理沒有區(qū)別
2019-09-29 16:37:18
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時過 境遷, 追問
2018-03-12 16:40
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2018-03-12 17:09