優(yōu)雅的柚子 追問

2023-12-21 15:36

沒有發(fā)工資，就是跟甲方開了票到異地預(yù)繳稅款的時(shí)候收了個(gè)人所得稅這個(gè)怎么平賬呢

小菲老師 解答

2023-12-21 15:37

同學(xué)，你好
你這個(gè)個(gè)稅是不是工資、勞務(wù)費(fèi)的個(gè)稅？？
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金

優(yōu)雅的柚子 追問

2023-12-21 15:38

這樣只有實(shí)際交個(gè)稅的，科目余額怎么平呢，沒有計(jì)提個(gè)稅

小菲老師 解答

2023-12-21 15:39

同學(xué)，你好
實(shí)際交個(gè)稅的
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金


后面發(fā)工資的時(shí)候，就平了
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金