嗚啦啦啦 追問

2023-12-20 09:59

企業(yè)所得稅這一塊呢？  總收入要不要算進(jìn)去？

家權(quán)老師 解答

2023-12-20 10:00

視同銷售也是要算所得稅收入

嗚啦啦啦 追問

2023-12-20 10:03

那我這個(gè)這個(gè)操作不是沒有省到稅，視同銷售增值稅和企業(yè)所得稅同時(shí)增加，那成本和收入同進(jìn)增加了。

嗚啦啦啦 追問

2023-12-20 10:04

老師 那還不如直接入業(yè)務(wù)招待費(fèi)？

家權(quán)老師 解答

2023-12-20 10:07

不行，稅局要求視同銷售處理

嗚啦啦啦 追問

2023-12-20 10:13

老師 如果是宣傳推廣呢？是不是不算贈送？

嗚啦啦啦 追問

2023-12-20 10:14

那就不需要交增值稅和企業(yè)所得稅？

家權(quán)老師 解答

2023-12-20 10:15

視同銷售就是要做收入，計(jì)算增值稅和所得稅

嗚啦啦啦 追問

2023-12-20 10:17

我宣傳推廣時(shí)，發(fā)放的禮品，是不是要視同銷售？

家權(quán)老師 解答

2023-12-20 10:19

小禮品，就幾十塊那種，直接計(jì)入銷售費(fèi)用-宣傳費(fèi)

嗚啦啦啦 追問

2023-12-20 10:41

老師，視同銷售，那報(bào)稅時(shí)，是收入和成本同時(shí)增加，那我的銷售費(fèi)用增加嗎？

家權(quán)老師 解答

2023-12-20 10:42

視同銷售的處理
1、企業(yè)購進(jìn)商品時(shí)，分錄如下：
借：庫存商品，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
貸：銀行存款。
2、企業(yè)將購進(jìn)商品贈送給客戶，分錄如下：
借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)/宣傳費(fèi)等
貸：主營業(yè)務(wù)收入，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。
借：主營業(yè)務(wù)成本，
貸：庫存商品。