2022年11月甲公司參加某會(huì)展，為宣傳推廣產(chǎn)品，甲公司在展會(huì)上免費(fèi)贈(zèng)送了300個(gè)定制保溫杯。取得廠家增值稅專用發(fā)票，金額3萬元，增值稅0.39萬元。問題1：上述業(yè)務(wù)應(yīng)計(jì)算的銷項(xiàng)稅額是多少？問題2：2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)對(duì)上述有關(guān)處理正確的有？（假設(shè)2022年甲公司廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)未超過扣除限額標(biāo)準(zhǔn)） A：確認(rèn)視同銷售收入，納稅調(diào)增3.39萬元 B:確認(rèn)視同銷售成本，納稅調(diào)減3萬元 C：確認(rèn)視同銷售收入，納稅調(diào)增3萬元 D：稅務(wù)處理與會(huì)計(jì)處理一致，無需納稅調(diào)整

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2023-12-19 12:40

同學(xué)你好
這個(gè)選擇A

飄追問

2023-12-19 12:42

那個(gè)0.39的稅也要加進(jìn)去嗎？

樸老師解答

2023-12-19 12:43

同學(xué)你好
對(duì)的
也要加進(jìn)去的

飄追問

2023-12-19 12:44

還有一個(gè)問是銷項(xiàng)稅額是多少

樸老師解答

2023-12-19 12:44

同學(xué)你好
銷項(xiàng)稅額為：3×13%=0.39萬元。

飄追問

2023-12-19 12:50

為什么我看到有一些地方寫的是視同下銷售收入3萬元，納稅調(diào)增，確認(rèn)視同銷售成本3萬元，納稅調(diào)減呢

樸老師解答

2023-12-19 12:57

這個(gè)是調(diào)增才對(duì)
視同銷售的

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