燕青 追問

2023-12-19 11:51

我的意思是以前已交企業(yè)所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)繳企業(yè)所得稅；貸：銀行存款，
從2021年開始交的企業(yè)所得稅一直未作處理，現(xiàn)在確認(rèn)收入開具了發(fā)票，要如何調(diào)整以前已經(jīng)交了的企業(yè)所得稅

郭老師 解答

2023-12-19 11:52

借利潤分配未分配利潤
貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅，以前年度的做這一個(gè)就可以的，你看一下你是不是借方應(yīng)交稅費(fèi)有余額。

燕青 追問

2023-12-19 15:02

不需要用做以前年度損益調(diào)整么
2022年度匯算的時(shí)候有多繳企業(yè)所得稅，但已經(jīng)退科啊，退回來的做的是是借銀行存款，貸：應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)繳企業(yè)所得稅

郭老師 解答

2023-12-19 15:04

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用利潤分配。未分配利。

郭老師 解答

2023-12-19 15:05

好，你看下應(yīng)交稅費(fèi)還有余額嗎？如果有的話在哪個(gè)方向。

燕青 追問

2023-12-19 17:11

但是我們是一般納稅人呀，

郭老師 解答

2023-12-19 17:13

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用利潤分配。未分配利。





一般納稅人沒有關(guān)系。