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1、某洗衣機(jī)廠2021年11月發(fā)生有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（10分）（1）11月5日，銷售洗衣機(jī)1000臺(tái)，取得含稅銷售收入2,260,000元，另向購(gòu)貨方收取包裝費(fèi)33900元，款項(xiàng)均送存銀行。（2）11月8日，購(gòu)進(jìn)材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款600,000元，款項(xiàng)均付，材料均已驗(yàn)收入庫(kù)。（3）11月12日，上月銷售的洗衣機(jī)中，有兩臺(tái)因質(zhì)量問(wèn)題在本月退回，企業(yè)退還購(gòu)貨方價(jià)款和稅金共計(jì)4520元。（4）11月18日，辦公室購(gòu)買辦公用品，取得增值稅專用發(fā)票1張，注明價(jià)款3000元，稅金390元。（5）11月20日，企業(yè)將自產(chǎn)的最新型號(hào)洗衣機(jī)10臺(tái)用于獎(jiǎng)勵(lì)本廠優(yōu)秀職工，已知每臺(tái)洗衣機(jī)生產(chǎn)成本為2400元，因尚未對(duì)外銷售過(guò)，故無(wú)同類產(chǎn)品售價(jià)，成本利潤(rùn)率10%。（6）11月25日，因倉(cāng)庫(kù)保管員放松責(zé)任心，導(dǎo)致倉(cāng)庫(kù)原材料被竊，經(jīng)盤查，被竊賬面價(jià)值為5000元，該材料適用13％增值稅稅率。要求：計(jì)算本月進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額及應(yīng)納稅額。
激情的大碗
于2023-12-18 23:03 發(fā)布 ??324次瀏覽
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bamboo老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2023-12-18 23:12
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