Luck Fairy 追問(wèn)

2018-03-09 11:26

籌建期不能抵減費(fèi)用吧？

方老師 解答

2018-03-09 11:28

你如果籌建期的費(fèi)用直接記入了管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)是可以的。

Luck Fairy 追問(wèn)

2018-03-09 12:45

其實(shí)在開(kāi)辦費(fèi)和在管理費(fèi)用科目下的二級(jí)科目是一樣的，只不過(guò)名稱不一樣，也是在管理費(fèi)用中，

Luck Fairy 追問(wèn)

2018-03-09 12:46

假如利息收入5萬(wàn)，管理費(fèi)用85萬(wàn)，抵減后費(fèi)用為80萬(wàn)，不用交企業(yè)所得稅，是吧？但是之前說(shuō)到是籌建期，填報(bào)年企業(yè)所得稅時(shí)，利潤(rùn)表是-100萬(wàn)，納稅調(diào)增100萬(wàn)，這樣應(yīng)稅所得稅額是0，這樣申報(bào)，是不是有些沖突？

方老師 解答

2018-03-09 15:38

是的，如果企業(yè)收入減支出后虧損，不用交企業(yè)所得稅。 
利潤(rùn)表-100萬(wàn)為啥要納稅調(diào)增呢。