楊靜 追問

2018-03-08 15:43

那實際金額填多少  扣除的比例是填在稅收金額哪里是吧

楊靜 追問

2018-03-08 15:47

那我職工教育經費稅收金額那里填=80500*2.5%=2012.5 還得調增787937.5     業(yè)務招待費稅收金額填寫458.4  調增305.6  是嗎

老江老師 解答

2018-03-08 15:48

@126*878:你的表是哪里來的？稅總發(fā)的文件里的格式不是這個樣子！ 
這是官方的文件 http://www.chinatax.gov.cn/n810341/n810755/c3029401/content.html

楊靜 追問

2018-03-08 16:55

這是北京稅務局給的啊，那我職工教育經費稅收金額那里填=80500*2.5%=2012.5 還得調增787937.5 業(yè)務招待費稅收金額填寫458.4 調增305.6 這樣填寫對嗎

楊靜 追問

2018-03-08 16:56

我的和你給的鏈接那個表一模一樣啊

楊靜 追問

2018-03-08 16:57

我現(xiàn)在就想知道那我職工教育經費稅收金額那里填=80500*2.5%=2012.5 還得調增787937.5 業(yè)務招待費稅收金額填寫458.4 調增305.6 是嗎  這樣對嗎

老江老師 解答

2018-03-08 17:46

@126*878:業(yè)務招待費發(fā)生額多少？營業(yè)收入多少？

楊靜 追問

2018-03-08 18:05

營業(yè)收入是5615128.21  業(yè)務招待費發(fā)生額是764

老江老師 解答

2018-03-08 18:10

@126*878:你的計算是正確的！業(yè)務招待費的調整填入A105000納稅調整項目明細表

楊靜 追問

2018-03-08 18:13

那我在企業(yè)所得稅匯算清繳中 職工薪酬支出以及納稅調整明細表中職工教育經費就按我算的那么填是嗎

老江老師 解答

2018-03-08 18:14

@126*878:是的，你賬載職工教育經費多少？

楊靜 追問

2018-03-08 18:17

工資 總額是80500   發(fā)生職工教育經費9950  應該睡前抵扣80500*2.5%=2021.5  調增7928.5嗎

老江老師 解答

2018-03-08 18:20

@126*878:是的！記得喲，超過部分可以在下年度結轉抵扣

楊靜 追問

2018-03-08 18:22

這個我需要做賬嗎  下一年度我怎么結轉抵扣  在哪里結轉抵扣？如果做賬的話 我怎么做賬

老江老師 解答

2018-03-08 18:27

@126*878:匯算清繳的所有處理，都只是調表（申報表）不調賬（賬戶）

楊靜 追問

2018-03-08 18:30

那實際發(fā)放金額 我是填工資的80500元  還是填實際發(fā)放給員工的金額   就是扣除員工社保以及個稅的金額

老江老師 解答

2018-03-08 18:34

@126*878:填應發(fā)工資（在代扣代繳之前的數(shù)額）

楊靜 追問

2018-03-09 08:57

@老江老師:老師超過部分下一年度我怎么結轉 結轉到哪里

老江老師 解答

2018-03-09 09:14

@126*878:不結轉，記下那個數(shù)，下年度的時候還可以抵扣！

楊靜 追問

2018-03-09 09:42

工資 總額是80500 發(fā)生職工教育經費9950 應該睡前抵扣80500*2.5%=2021.5 調增7928.5   這個職工教育經費調增填那個表

老江老師 解答

2018-03-09 11:56

@126*878:“職工薪酬納稅調整明細表”