楊靜 追問

2018-03-08 13:48

我公司是小微型企業(yè)  是不是和符合這個(gè)

鄒老師 解答

2018-03-08 13:49

你好，符合小型微利企業(yè)的 三個(gè)條件嗎

楊靜 追問

2018-03-08 13:51

符合  是不是小微利企業(yè) 和小微型企業(yè)有區(qū)別，我公司上個(gè)年度的利潤(rùn)總額都是負(fù)的還需要填寫嗎

鄒老師 解答

2018-03-08 13:57

你好，小型微利企業(yè)是企業(yè)所得稅的概念 
小微企業(yè)是增值稅的概念 
虧損是不需要填寫的

楊靜 追問

2018-03-08 14:00

這個(gè)不是應(yīng)該是減半征收然后*20%   為什么是15%

鄒老師 解答

2018-03-08 14:07

你好，50%*20%=10%的實(shí)際稅率，減免自然就是25%-10%=15%了

楊靜 追問

2018-03-08 14:09

老師你為什么說虧損是不用填寫的 有些老師說是要填寫的啊

鄒老師 解答

2018-03-08 14:10

你好，虧損因?yàn)閼?yīng)納稅所得額是負(fù)數(shù)，沒有稅額可供減免的

楊靜 追問

2018-03-08 14:27

這是企業(yè)所得稅年終匯算清繳表中的減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表 是虧損就不用填寫是嗎？為什么企業(yè)所得稅季報(bào)的時(shí)候虧損也填了

鄒老師 解答

2018-03-08 14:44

你好，不管是是 季度預(yù)交，還是匯算清繳 
如果是虧損，這里是不需要填寫的

楊靜 追問

2018-03-08 18:10

老師企業(yè)所得稅匯算清繳中 職工薪酬支出以及納稅調(diào)整明細(xì)表 怎么填，我去年工資總額是80500，福利費(fèi)是1016.68，業(yè)務(wù)招待費(fèi)是764.職工教育經(jīng)費(fèi)是9950，下面這個(gè)表中，賬載金額以及實(shí)際發(fā)生額 稅收金額 那我職工教育經(jīng)費(fèi)稅收金額那里填=80500*2.5%=2012.5 還得調(diào)增7937.5，營(yíng)業(yè)收入是，561528.21，招待費(fèi)發(fā)生額是764元 業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅收金額填寫458.4 調(diào)增305.6 是嗎

鄒老師 解答

2018-03-08 19:18

你好，業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅收金額=80500*0.005=402.5，調(diào)增金額=764-402.5