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張艷老師

職稱： 注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2018-03-08 09:29

要看合同是怎么約定的了。比如預售款方式銷售，發(fā)出貨物時產(chǎn)生增值稅納稅義務(wù)。分期收款方式銷售貨物，是合同約定的收款日期才產(chǎn)生增值稅納稅義務(wù)，才需要開票。還有先開具發(fā)票的，開票時即產(chǎn)生納稅義務(wù)。

簡簡單單 追問

2018-03-08 09:34

老師我們貨物是4月份發(fā)出去的，但是發(fā)票卻是12月份開的也沒有合同約定的，這樣是不是有問題？？

張艷老師 解答

2018-03-08 09:37

實務(wù)中您說的這種情況也很常見，只要開具發(fā)票就行了，國家是以票控稅，不是長期掛往來科目不確認收入就沒問題。

簡簡單單 追問

2018-03-08 09:42

老師那沒有開具發(fā)票已銷售發(fā)出的庫存商品是不是也要結(jié)轉(zhuǎn)到成本？？

張艷老師 解答

2018-03-08 09:47

不是的，沒有開票沒有確認收入的話，是  借：發(fā)出商品  貸：庫存商品

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