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2023年4月3日，A公司（一般納稅人，稅率13%）和B公司（一般納稅人，稅率13%）簽訂合同，約定A公司銷售給B公司一批貨，價(jià)款100000元（不含稅）。合同約定當(dāng)日預(yù)付合同款40%，剩下款項(xiàng)待B公司收到貨后再支付。4月13日A公司開出發(fā)票，4月14日A公司發(fā)出貨物（該批貨物成為為40000），4月16日B公司收到貨物和發(fā)票，支付余款。

有魅力的豆芽

于2023-12-09 20:26 發(fā)布 ??642次瀏覽

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送心意

廖君老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2023-12-09 20:29

您好，A公司
借：銀行  100000*1.13*40%  貸：預(yù)付賬款  100000*1.13*40%
借：銀行100000*1.13*60%   預(yù)付賬款  100000*1.13*40%   貸：主營業(yè)務(wù)收入    100000   應(yīng)交銳金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅  13000
借：主營業(yè)務(wù)成本  40000   貸：庫存商品   40000

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你好！如果約定是不含稅，當(dāng)然不能再除以1.06了

2017-04-18 16:02:20

您好可以在收到發(fā)票的月份就開始攤銷

2019-04-03 11:07:07

您好，A公司借：銀行 100000*1.13*40% 貸：預(yù)付賬款 100000*1.13*40% 借：銀行100000*1.13*60% 預(yù)付賬款 100000*1.13*40% 貸：主營業(yè)務(wù)收入 100000 應(yīng)交銳金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 13000 借：主營業(yè)務(wù)成本 40000 貸：庫存商品 40000

2023-12-09 20:29:07

借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入=871886 38%2B974.61%2B974.61 應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅52313.18 應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計(jì)稅（計(jì)提）=48.74%2B212.54

2020-05-31 14:40:14

您好，我現(xiàn)在在外面，您這個(gè)題目數(shù)據(jù)比較多，我晚些時(shí)候回復(fù)您。請(qǐng)您理解。

2020-06-06 13:32:24

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答：借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入=871886 38%2B974.61%2B974.61 應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅52313.18 應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計(jì)稅（計(jì)提）=48.74%2B212.54