賬務(wù)處理
  1.在2月份，當(dāng)您填報(bào)未開(kāi)票收入時(shí)，賬務(wù)處理如下：
借：銀行存款/應(yīng)收賬款 50000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 50000
  1.現(xiàn)在，當(dāng)客戶(hù)開(kāi)票時(shí)，您需要按照開(kāi)票金額進(jìn)行賬務(wù)處理。假設(shè)開(kāi)票金額為X元，賬務(wù)處理如下：
借：銀行存款/應(yīng)收賬款 X
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 X
同時(shí)，您需要將之前2月份未開(kāi)票收入5萬(wàn)元的賬目進(jìn)行調(diào)整。假設(shè)現(xiàn)在確認(rèn)的收入為Y元，則賬務(wù)處理為：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 Y
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 50000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） Y × 0.09 （假設(shè)稅率為9%）
請(qǐng)注意，具體稅率應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行計(jì)算。如果無(wú)法確定稅率，請(qǐng)咨詢(xún)稅務(wù)部門(mén)或?qū)I(yè)人士。
申報(bào)表填寫(xiě)
  1.在2月份的申報(bào)表中，您需要將未開(kāi)票收入填入申報(bào)表中的對(duì)應(yīng)欄次。具體填寫(xiě)位置可能因地區(qū)和申報(bào)表版本而異，但通常在申報(bào)表的“其他收入”或“未開(kāi)票收入”欄次中填寫(xiě)。
  2.現(xiàn)在，當(dāng)客戶(hù)開(kāi)票時(shí)，您需要在相應(yīng)的申報(bào)表中將開(kāi)票金額填入。在申報(bào)表的“營(yíng)業(yè)收入”或“應(yīng)稅銷(xiāo)售額”欄次中填寫(xiě)開(kāi)票金額。同時(shí)，您還需要將之前2月份未開(kāi)票收入進(jìn)行調(diào)整。在申報(bào)表的“其他收入調(diào)整”或“未開(kāi)票收入調(diào)整”欄次中填寫(xiě)調(diào)整金額。