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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2023-12-07 09:56

1.提供旅游服務(wù)，取得含稅收入155.53萬元，全額開具增值稅普通發(fā)票。其中門票費、住宿餐飲、交通費支出共計92.70萬元，取得增值稅普通發(fā)票。
收入確認(rèn)的分錄：
借：銀行存款/應(yīng)收賬款 155.53萬
貸：主營業(yè)務(wù)收入 155.53萬
成本確認(rèn)的分錄：
借：主營業(yè)務(wù)成本 92.70萬
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 92.70萬
  1.由于自然條件達不到景區(qū)開放要求，部分行程取消，退回游客1.03萬元并開具紅字增值稅普通發(fā)票。借：銀行存款/應(yīng)收賬款 -1.03萬貸：主營業(yè)務(wù)收入 -1.03萬
  2.提供旅客運輸服務(wù)，取得不含稅收入50萬元，開具增值稅專用發(fā)票。借：銀行存款/應(yīng)收賬款 50萬貸：主營業(yè)務(wù)收入 50萬
  3.出售店鋪，取得含稅租金收入31.50萬元，開具增值稅普通發(fā)票。借：銀行存款/應(yīng)收賬款 31.50萬貸：其他業(yè)務(wù)收入 31.50萬
  4.購進礦泉水120箱，取得增值稅專用發(fā)票注明金額為0.20萬元。借：原材料 0.20萬應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額) 0.03萬貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 0.23萬
  5.因管理不善丟失一批礦泉水，賬面成本為0.09萬元。借：待處理財產(chǎn)損益 0.09萬貸：原材料 0.09萬
  6.支付稅控專用設(shè)備技術(shù)維護費0.028萬元，取得增值稅普通發(fā)票。借：管理費用 0.028萬貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 0.028萬

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相關(guān)問題討論
如果是3%的普通發(fā)票的可以免
2022-11-24 12:36:46
你好，開具發(fā)票是一樣的呢，小規(guī)模，普票和專票
2020-03-05 16:32:06
小規(guī)模納稅人開具增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票，沒有什么區(qū)別，對于你們都是同樣是3%的稅率，都是一樣的納稅
2017-07-11 20:50:05
小規(guī)模沒有權(quán)力開專用發(fā)票的，只能開普票，如果非要開專票就違反了常規(guī)，那么你就不享受季度9萬免增值稅的和附加稅的優(yōu)惠了，這樣造成你公司會多交稅。
2017-01-16 11:16:48
你好，小規(guī)模納稅人可以開具普票和專票
2019-11-25 10:19:49
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