劉泳杉 追問(wèn)

2018-03-05 16:28

太好了，您終于來(lái)了，我們公司股權(quán)大變更，有點(diǎn)兒復(fù)雜，想請(qǐng)老師給看看。

王雁鳴老師 解答

2018-03-05 16:28

您好，不好意思，有點(diǎn)忙，您提出您的問(wèn)題吧，

劉泳杉 追問(wèn)

2018-03-05 16:30

公司章程的股東發(fā)的圖片 
 
代持股權(quán)的其他股東10人匯款，原分錄 借：銀行存款   貸：其他應(yīng)付款-代持股權(quán)   
 
主要轉(zhuǎn)讓股權(quán)程序如下： 
1、張華和葉童簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議：葉童將股權(quán)以2萬(wàn)人民幣的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給張華，股權(quán)轉(zhuǎn)讓款由藍(lán)海匯贏代張華支付。 
未變更前分錄：借：銀行存款2萬(wàn)  貸：實(shí)收資本-葉童    2萬(wàn) 
匯出轉(zhuǎn)讓股權(quán)分錄：借：   實(shí)收資本-葉童    2萬(wàn)   貸:實(shí)收資本-張華2萬(wàn) 
                            借：其他應(yīng)收款-張華     貸：銀行存款 
 
2、張華、紅楓。王菲分別簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)：王菲、紅楓將所持藍(lán)海匯贏公司股權(quán)以1元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓張華，由藍(lán)海匯贏公戶匯出到王菲、紅楓個(gè)人卡里。 
分錄如下：1、代收張華收購(gòu)股權(quán)款，借：現(xiàn)金  2元    貸：其他應(yīng)付款-張華 2元 
                2、付款時(shí)，借：其他應(yīng)付款-張華2元   貸：銀行存款-2元 
匯到王菲、紅楓私卡里各1元 
 
3、張晶晶、趙學(xué)成與實(shí)發(fā)科技有限公司分別簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓書(shū)，張晶晶與趙學(xué)成分別將手中股權(quán)以100萬(wàn)的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給實(shí)發(fā)科技有限公司，價(jià)款由藍(lán)海匯贏代深圳網(wǎng)絡(luò)科技公司代付。款已匯出。 
之前收到投資款分錄，借：銀行存款 200萬(wàn)  貸：實(shí)收資本-張晶晶 100萬(wàn)  趙學(xué)成 100萬(wàn) 
股權(quán)轉(zhuǎn)讓后分錄借：實(shí)收資本-張晶晶   100萬(wàn) 趙學(xué)成100萬(wàn) 貸：實(shí)收資本  實(shí)發(fā)科技有限公司200萬(wàn) 
匯款，借：其他應(yīng)收款-實(shí)發(fā)科技有限公司200萬(wàn)  貸：銀行存款  200萬(wàn) 
 
4、藍(lán)海匯贏代持股權(quán)的股東10人，與實(shí)發(fā)科技有限公司簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)，將手中股權(quán)以原價(jià)格轉(zhuǎn)讓實(shí)發(fā)科技有限公司，價(jià)款由藍(lán)海匯贏公司支付。 
之前收到投資款分錄：借：銀行存款  貸：其他應(yīng)付款-股權(quán)代持 
股權(quán)轉(zhuǎn)讓后：借：其他應(yīng)付款-股權(quán)代持  貸：其他應(yīng)付款-股權(quán)代持實(shí)發(fā)科技有限公司 
匯款后，借：其他應(yīng)收款-實(shí)發(fā)科技有限公司   貸：銀行存款 
 
5、張華與實(shí)發(fā)科技有限公司簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)，該公司以1元的價(jià)格將股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給張華。1元有藍(lán)海匯贏匯出 
   分錄：代收張華收購(gòu)股權(quán)款   借：現(xiàn)金  1元  貸：其他應(yīng)付款-張華1元 
匯款后，借：其他應(yīng)付款-張華  1元  貸：銀行存款 1元（給藍(lán)海經(jīng)典公戶匯款） 
 
借：實(shí)收資本-張華200萬(wàn)   貸：實(shí)收資本-實(shí)發(fā)科技有限公司200萬(wàn)（這筆不知能不能這樣做？） 
還有老師：這幾筆分錄牽扯到印花稅和個(gè)人所得稅嗎？ 
 
以上，總體就是除了趙穎，所有的股權(quán)都轉(zhuǎn)給張華了，不知這樣分錄我做的對(duì)不對(duì)？

王雁鳴老師 解答

2018-03-05 16:48

您好，借：實(shí)收資本-張華200萬(wàn) 貸：實(shí)收資本-實(shí)發(fā)科技有限公司200萬(wàn)（這筆能這樣做，但是盡量工商變更后再做），這幾筆分錄要交印花稅，不用交個(gè)人所得稅。

劉泳杉 追問(wèn)

2018-03-05 17:01

老師的意思：1.是說(shuō)我的分錄都是對(duì)的？ 
2、2萬(wàn)實(shí)收資本要繳納印花稅（葉童轉(zhuǎn)讓張華的2萬(wàn)） 
3、第3點(diǎn)是轉(zhuǎn)讓實(shí)收資本200萬(wàn)要繳納印花稅。第4點(diǎn)轉(zhuǎn)讓股東代持股份也要繳納印花稅？ 
4、第5點(diǎn)借：實(shí)收資本-張華200萬(wàn) 貸：實(shí)收資本-實(shí)發(fā)科技有限公司200萬(wàn)，這么做分錄，是說(shuō)實(shí)發(fā)公司把實(shí)收資本也轉(zhuǎn)讓張華，我是不是可以理解為把代持的股份也轉(zhuǎn)讓給張華了，所以代持股權(quán)轉(zhuǎn)讓給實(shí)發(fā)公司咋轉(zhuǎn)讓給張華，最后轉(zhuǎn)讓給張華還需要做分錄嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-03-05 17:15

您好，1.分錄都是對(duì)的。 
2、2萬(wàn)實(shí)收資本要繳納印花稅（葉童轉(zhuǎn)讓張華的2萬(wàn)），是的。 
3、第3點(diǎn)是轉(zhuǎn)讓實(shí)收資本200萬(wàn)要繳納印花稅。是的。第4點(diǎn)轉(zhuǎn)讓股東代持股份也要繳納印花稅。是的。 
4、不好意思，第5點(diǎn)借：實(shí)收資本-張華200萬(wàn) 貸：實(shí)收資本-實(shí)發(fā)科技有限公司200萬(wàn)，這么做分錄，是不對(duì)的。應(yīng)該是，借：實(shí)收資本-實(shí)發(fā)科技有限公司200萬(wàn) 貸：實(shí)收資本-張華200萬(wàn)。

劉泳杉 追問(wèn)

2018-03-05 17:18

那代持的轉(zhuǎn)讓股權(quán)在實(shí)發(fā)公司轉(zhuǎn)讓給張華后，就不做分錄了嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-03-05 17:27

您好，代持的轉(zhuǎn)讓股權(quán)，在實(shí)發(fā)公司轉(zhuǎn)讓給張華后暫不做分錄。因?yàn)檫€沒(méi)有出資呢，只是工商進(jìn)行變更即可。

劉泳杉 追問(wèn)

2018-03-05 17:29

老師：這樣做完后，那么其他應(yīng)付款-實(shí)發(fā)公司和其他應(yīng)收款-實(shí)發(fā)公司，就得掛好幾百萬(wàn)的漲了。

劉泳杉 追問(wèn)

2018-03-05 17:31

繳納印花稅是在工商變更后繳納還是做賬的時(shí)候就繳納？

王雁鳴老師 解答

2018-03-05 17:39

您好，是的。

劉泳杉 追問(wèn)

2018-03-05 17:40

哎呀老師，代持股權(quán)的10人小股東當(dāng)時(shí)也是出資的了，我做的是借：銀行存款   257萬(wàn)   貸：其他應(yīng)付款-帶出股權(quán) 257萬(wàn)，這次變更到實(shí)發(fā)公司代持  ，實(shí)發(fā)公司把收到的所有股權(quán)以1元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給張華。

王雁鳴老師 解答

2018-03-05 17:47

您好，繳納印花稅是在做賬的時(shí)候就繳納，確實(shí)復(fù)雜啊。您的圖片上好像代持股權(quán)是沒(méi)有出資啊。

劉泳杉 追問(wèn)

2018-03-05 17:53

圖片是工商注冊(cè)的公司章程上的股東，代持股權(quán)部分在第一行寫(xiě)了，但是沒(méi)寫(xiě)金額。要不老師，我再給您匯總一下看看好嗎？我們公司的業(yè)務(wù)我也覺(jué)得老奇奇怪掛的，麻煩您了。

王雁鳴老師 解答

2018-03-05 17:54

您好，好的。

劉泳杉 追問(wèn)

2018-03-05 17:59

代持股權(quán)的其他股東10人匯款共257萬(wàn)元，原分錄 借：銀行存款257萬(wàn)元   貸：其他應(yīng)付款-代持股權(quán)  257萬(wàn)元 
主要轉(zhuǎn)讓股權(quán)程序如下： 
1、張華和葉童簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議：葉童將股權(quán)以2萬(wàn)人民幣的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給張華，股權(quán)轉(zhuǎn)讓款由藍(lán)海匯贏代張華支付。 
未變更前分錄：借：銀行存款2萬(wàn)  貸：實(shí)收資本-葉童    2萬(wàn) 
匯出轉(zhuǎn)讓股權(quán)分錄：借：   實(shí)收資本-葉童    2萬(wàn)   貸:實(shí)收資本-張華2萬(wàn) 
                            借：其他應(yīng)收款-張華     貸：銀行存款 
繳納2萬(wàn)的印花稅 
2、張華、紅楓。王菲分別簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)：王菲、紅楓將所持藍(lán)海匯贏公司股權(quán)以1元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓張華，由藍(lán)海匯贏公戶匯出到王菲、紅楓個(gè)人卡里。 
分錄如下：1、代收張華收購(gòu)股權(quán)款，借：現(xiàn)金  2元    貸：其他應(yīng)付款-張華 2元 
                2、付款時(shí)，借：其他應(yīng)付款-張華2元   貸：銀行存款-2元 
匯到王菲、紅楓私卡里各1元 
3、張晶晶、趙學(xué)成與實(shí)發(fā)科技有限公司分別簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓書(shū)，張晶晶與趙學(xué)成分別將手中股權(quán)以100萬(wàn)的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給實(shí)發(fā)科技有限公司，價(jià)款由藍(lán)海匯贏代深圳網(wǎng)絡(luò)科技公司代付。款已匯出。 
之前收到投資款分錄，借：銀行存款 200萬(wàn)  貸：實(shí)收資本-張晶晶 100萬(wàn)  趙學(xué)成 100萬(wàn) 
股權(quán)轉(zhuǎn)讓后分錄借：實(shí)收資本-張晶晶   100萬(wàn) 趙學(xué)成100萬(wàn) 貸：實(shí)收資本  實(shí)發(fā)科技有限公司200萬(wàn) 
匯款，借：其他應(yīng)收款-實(shí)發(fā)科技有限公司200萬(wàn)  貸：銀行存款  200萬(wàn) 
繳納200萬(wàn)的印花稅 
4、藍(lán)海匯贏代持股權(quán)的股東10人，與實(shí)發(fā)科技有限公司簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)，將手中股權(quán)以原價(jià)格轉(zhuǎn)讓實(shí)發(fā)科技有限公司，價(jià)款由藍(lán)海匯贏公司支付。 
之前收到投資款分錄：借：銀行存款257萬(wàn)  貸：其他應(yīng)付款-股權(quán)代持257萬(wàn) 
股權(quán)轉(zhuǎn)讓后：借：其他應(yīng)付款-股權(quán)代持257萬(wàn)  貸：其他應(yīng)付款-股權(quán)代持實(shí)發(fā)科技有限公司257萬(wàn) 
匯款后，借：其他應(yīng)收款-實(shí)發(fā)科技有限公司  257萬(wàn) 貸：銀行存款257萬(wàn) 
應(yīng)該不涉及印花稅 
5、張華與實(shí)發(fā)科技有限公司簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)，該公司以1元的價(jià)格將股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給張華。1元有藍(lán)海匯贏匯出 
   分錄：代收張華收購(gòu)股權(quán)款   借：現(xiàn)金  1元  貸：其他應(yīng)付款-張華1元 
匯款后，借：其他應(yīng)付款-張華  1元  貸：銀行存款 1元（給藍(lán)海經(jīng)典公戶匯款） 
工商變更后 借：實(shí)收資本-實(shí)發(fā)科技有限公司200萬(wàn)   貸：實(shí)收資本- 張華200萬(wàn) 
200萬(wàn)繳納印花稅 
還有老師：這幾筆分錄牽扯到印花稅和個(gè)人所得稅嗎？ 
 
以上，總體就是除了趙穎，所有的股權(quán)都轉(zhuǎn)給張華了，不知這樣分錄我做的對(duì)不對(duì)？

王雁鳴老師 解答

2018-03-05 18:33

您好，應(yīng)該是這樣做吧，代持股權(quán)的其他股東10人匯款共257萬(wàn)元，原分錄 借：銀行存款257萬(wàn)元 貸：其他應(yīng)付款-代持股權(quán) 257萬(wàn)元 
主要轉(zhuǎn)讓股權(quán)程序如下： 
1、張華和葉童簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議：葉童將股權(quán)以2萬(wàn)人民幣的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給張華，股權(quán)轉(zhuǎn)讓款由藍(lán)海匯贏代張華支付。 
未變更前分錄：借：銀行存款2萬(wàn) 貸：實(shí)收資本-葉童 2萬(wàn) 
匯出轉(zhuǎn)讓股權(quán)分錄：借： 實(shí)收資本-葉童 2萬(wàn) 貸:實(shí)收資本-張華2萬(wàn) 
借：其他應(yīng)收款-張華，2萬(wàn)元， 貸：銀行存款，2萬(wàn)元。 
繳納2萬(wàn)的印花稅。 
2、張華、紅楓。王菲分別簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)：王菲、紅楓將所持藍(lán)海匯贏公司股權(quán)以1元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓張華，由藍(lán)海匯贏公戶匯出到王菲、紅楓個(gè)人卡里。 
分錄如下：1、代收張華收購(gòu)股權(quán)款，借：現(xiàn)金 2元 貸：其他應(yīng)付款-張華 2元 
2、付款時(shí)，借：其他應(yīng)付款-張華2元 貸：銀行存款-2元 
匯到王菲、紅楓私卡里各1元 
3、張晶晶、趙學(xué)成與實(shí)發(fā)科技有限公司分別簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓書(shū)，張晶晶與趙學(xué)成分別將手中股權(quán)以100萬(wàn)的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給實(shí)發(fā)科技有限公司，價(jià)款由藍(lán)海匯贏代實(shí)發(fā)科技有限公司代付?？钜褏R出。 
之前收到投資款分錄，借：銀行存款 200萬(wàn) 貸：實(shí)收資本-張晶晶 100萬(wàn) 趙學(xué)成 100萬(wàn) 
股權(quán)轉(zhuǎn)讓后分錄借：實(shí)收資本-張晶晶 100萬(wàn) 趙學(xué)成100萬(wàn) 貸：實(shí)收資本 實(shí)發(fā)科技有限公司200萬(wàn) 
匯款，借：其他應(yīng)收款-實(shí)發(fā)科技有限公司200萬(wàn) 貸：銀行存款 200萬(wàn) 
繳納200萬(wàn)的印花稅 
4、藍(lán)海匯贏代持股權(quán)的股東10人，與實(shí)發(fā)科技有限公司簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)，將手中股權(quán)以原價(jià)格轉(zhuǎn)讓實(shí)發(fā)科技有限公司，價(jià)款由藍(lán)海匯贏公司支付。 
之前收到投資款分錄：借：銀行存款257萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款-股權(quán)代持257萬(wàn) 
股權(quán)轉(zhuǎn)讓后：借：其他應(yīng)付款-股權(quán)代持257萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款-股權(quán)代持實(shí)發(fā)科技有限公司257萬(wàn) 
匯款后，借：其他應(yīng)收款-實(shí)發(fā)科技有限公司 257萬(wàn) 貸：銀行存款257萬(wàn) 
應(yīng)該繳納257萬(wàn)的印花稅 
5、張華與實(shí)發(fā)科技有限公司簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)，該公司以1元的價(jià)格將股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給張華。1元有藍(lán)海匯贏匯出 
分錄：代收張華收購(gòu)股權(quán)款 借：現(xiàn)金 1元 貸：其他應(yīng)付款-張華1元 
匯款后，借：其他應(yīng)付款-張華 1元 貸：銀行存款 1元（給藍(lán)海經(jīng)典公戶匯款） 
工商變更后 借：實(shí)收資本-實(shí)發(fā)科技有限公司200萬(wàn) 貸：實(shí)收資本- 張華200萬(wàn) 
200萬(wàn)繳納印花稅 
這幾筆分錄牽扯到印花稅，不涉及個(gè)人所得稅，以上，總體就是除了趙穎，所有的股權(quán)都轉(zhuǎn)給張華了，這樣分錄做的是對(duì)的。

劉泳杉 追問(wèn)

2018-03-06 09:25

親愛(ài)的老師：我可能還是沒(méi)表述清楚： 
3、張晶晶、趙學(xué)成與實(shí)發(fā)科技有限公司分別簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓書(shū)，張晶晶與趙學(xué)成分別將手中股權(quán)以100萬(wàn)的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給實(shí)發(fā)科技有限公司，價(jià)款由藍(lán)海尚城代實(shí)發(fā)科技有限公司代付。款已由藍(lán)海尚城匯出。這200萬(wàn)是匯到了張晶晶、趙學(xué)成的私卡里，就等于把投資款退給這二個(gè)人了，分錄還是這樣嗎？ 
之前收到投資款分錄，借：銀行存款 200萬(wàn) 貸：實(shí)收資本-張晶晶 100萬(wàn) 趙學(xué)成 100萬(wàn) 
股權(quán)轉(zhuǎn)讓后分錄借：實(shí)收資本-張晶晶 100萬(wàn) 趙學(xué)成100萬(wàn) 貸：實(shí)收資本 實(shí)發(fā)科技有限公司200萬(wàn) 
匯款，借：其他應(yīng)收款-實(shí)發(fā)科技有限公司200萬(wàn) 貸：銀行存款 200萬(wàn) 
繳納200萬(wàn)的印花稅 
 
 
4、藍(lán)海匯贏代持股權(quán)的股東10人，與實(shí)發(fā)科技有限公司簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)，將手中股權(quán)以原價(jià)格轉(zhuǎn)讓實(shí)發(fā)科技有限公司，價(jià)款由藍(lán)海尚城公司代為退給這10個(gè)人。這257萬(wàn)也是分別退給這10人個(gè)人卡里了。 
之前收到投資款分錄：借：銀行存款257萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款-股權(quán)代持257萬(wàn) 
股權(quán)轉(zhuǎn)讓后：借：其他應(yīng)付款-股權(quán)代持257萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款-股權(quán)代持實(shí)發(fā)科技有限公司257萬(wàn) 
匯款后，借：其他應(yīng)收款-實(shí)發(fā)科技有限公司 257萬(wàn) 貸：銀行存款257萬(wàn) 
應(yīng)該繳納257萬(wàn)的印花稅 
 
 
說(shuō)白了，就是代持股東10人和公司章程中實(shí)繳資金的股東，都要把錢退給人家，他們把股權(quán)轉(zhuǎn)讓給實(shí)發(fā)公司，退他們的投資款由我們公司代實(shí)發(fā)公司代付，然后實(shí)發(fā)公司再把股權(quán)轉(zhuǎn)讓給張華。

王雁鳴老師 解答

2018-03-06 09:59

您好，3、張晶晶、趙學(xué)成與實(shí)發(fā)科技有限公司分別簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓書(shū)，張晶晶與趙學(xué)成分別將手中股權(quán)以100萬(wàn)的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給實(shí)發(fā)科技有限公司，價(jià)款由藍(lán)海尚城代實(shí)發(fā)科技有限公司代付。款已由藍(lán)海尚城匯出。這200萬(wàn)是匯到了張晶晶、趙學(xué)成的私卡里，就等于把投資款退給這二個(gè)人了，分錄還是這樣的。 
之前收到投資款分錄，借：銀行存款 200萬(wàn) 貸：實(shí)收資本-張晶晶 100萬(wàn) 趙學(xué)成 100萬(wàn) 
股權(quán)轉(zhuǎn)讓后分錄借：實(shí)收資本-張晶晶 100萬(wàn) 趙學(xué)成100萬(wàn) 貸：實(shí)收資本 實(shí)發(fā)科技有限公司200萬(wàn) 
匯款，借：其他應(yīng)收款-實(shí)發(fā)科技有限公司200萬(wàn) 貸：銀行存款 200萬(wàn) 
繳納200萬(wàn)的印花稅 
 
 
4、藍(lán)海匯贏代持股權(quán)的股東10人，與實(shí)發(fā)科技有限公司簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)，將手中股權(quán)以原價(jià)格轉(zhuǎn)讓實(shí)發(fā)科技有限公司，價(jià)款由藍(lán)海尚城公司代為退給這10個(gè)人。這257萬(wàn)也是分別退給這10人個(gè)人卡里了。 
之前收到投資款分錄：借：銀行存款257萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款-股權(quán)代持257萬(wàn) 
股權(quán)轉(zhuǎn)讓后：借：其他應(yīng)付款-股權(quán)代持257萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款-股權(quán)代持實(shí)發(fā)科技有限公司257萬(wàn) 
匯款后，借：其他應(yīng)收款-實(shí)發(fā)科技有限公司 257萬(wàn) 貸：銀行存款257萬(wàn) 
應(yīng)該繳納257萬(wàn)的印花稅 
或者，股權(quán)轉(zhuǎn)讓后：借：其他應(yīng)付款-股權(quán)代持257萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款-股權(quán)代持實(shí)發(fā)科技有限公司257萬(wàn) 
匯款后，借：其他應(yīng)付款-股權(quán)代持實(shí)發(fā)科技有限公司257萬(wàn)，貸：銀行存款257萬(wàn)

劉泳杉 追問(wèn)

2018-03-06 11:13

老師：我們是投資公司，我們發(fā)起了一直私募基金，我們是管理人，基金托管在在招商證券的募集戶里，1.1開(kāi)始私募基金繳納產(chǎn)品增值稅，2.8招商托管部給我們匯出一筆增值稅，是基金資金交易商品的差價(jià)收入產(chǎn)生了增值稅，托管部匯到我公司增值稅及附加稅共5000元，已到賬，我在季度納稅的時(shí)候要繳納，但是現(xiàn)在這筆分錄我不知道怎么做了？

王雁鳴老師 解答

2018-03-06 11:26

您好，我不明白，為什么對(duì)方要給貴公司增值稅。因?yàn)槎际亲约汗窘坏倪@個(gè)增值稅的。如果確實(shí)是增值稅的話，我建議按收入處理。

劉泳杉 追問(wèn)

2018-03-06 11:37

是我們的基金在募集戶交易的過(guò)程中，1月份有了收入，國(guó)家從1.1開(kāi)始最私募基金要征收這部分的增值稅，因?yàn)榛鹨恢痹谶\(yùn)作，在募集戶中，增值稅是屬于基金產(chǎn)生的，所以錢從募集戶中給我匯出，我們公司來(lái)繳納。

王雁鳴老師 解答

2018-03-06 11:51

您好，募集戶是在哪個(gè)公司的賬內(nèi)核算的？

劉泳杉 追問(wèn)

2018-03-06 12:50

招商證券核算，沒(méi)在我們公司賬戶，就是有收益了和管理費(fèi)收入了，招商證券就把錢匯到我公司賬戶

王雁鳴老師 解答

2018-03-06 13:40

您好，那按我的理解，借；銀行存款，貸；投資收益，（應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，如果不是分紅款的話，還需要計(jì)算交納增值稅的）?；蛘呓?；銀行存款，貸；其他貨幣資金-存出保證金。

劉泳杉 追問(wèn)

2018-03-06 15:25

我們的二個(gè)公司之間借款10萬(wàn)元，1月份借的，今天就 還了。這樣的話還用借款合同嗎？如果用，還用寫(xiě)支付借款利息嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-03-06 15:47

您好，不用了，沒(méi)利息也可以的。