留戀花開 追問

2018-03-03 20:42

老師會計做的法人假工資現(xiàn)在紅沖掉合適嗎？之前應該都按2000的數(shù)據(jù)申報個稅了吧，如果這樣還能紅沖嗎？還有就是紅沖了的話，管理費用數(shù)據(jù)減少了，利潤增加了，還涉及到財務報表和報稅的報表問題，財務報表的數(shù)據(jù)和報稅報表的數(shù)據(jù)都發(fā)生了變化，這么一紅沖，以前報的稅的數(shù)據(jù)不就對不上了嗎？

老江老師 解答

2018-03-03 20:44

@留戀花開:實質(zhì)上這個工資不要付了，就是以前的計提多了！直接調(diào)整在當期，不改前期報表與申報表。

留戀花開 追問

2018-03-03 20:57

老師就是把以前的計提和發(fā)放的這筆分錄紅沖掉就可以了是吧

老江老師 解答

2018-03-03 20:58

@留戀花開:是的！假裝以前多計提了，現(xiàn)在沖回。

留戀花開 追問

2018-03-03 21:06

老師這么調(diào)會有風險嗎？

老江老師 解答

2018-03-03 21:11

@留戀花開:沒有風險！這是正常的業(yè)務！

留戀花開 追問

2018-03-03 21:18

老師，銀行賬每年發(fā)生的業(yè)務數(shù)據(jù)都必須入賬嗎？我現(xiàn)在接手2018年，前面的銀行賬都沒記全的，還需不需要處理，還是直接就記2018年發(fā)生的銀行賬的？

老江老師 解答

2018-03-03 21:30

@留戀花開:銀行賬的余額必須要與銀行對賬單余額相等 ，所以，盡量把前期數(shù)據(jù)整理好！

留戀花開 追問

2018-03-03 21:39

老師，那我有個困惑，就是以前賬本里做的工資是3400，銀行發(fā)的是5000，我現(xiàn)在補記這筆5000的怎么做賬務處理的？

老江老師 解答

2018-03-03 21:40

@留戀花開:你只要補記銀行賬，不用做賬務處理！

留戀花開 追問

2018-03-03 21:54

老實之前的工資記得是法人墊付的員工工資3400，我現(xiàn)在5000的銀行賬怎么做分錄？

老江老師 解答

2018-03-03 22:07

@留戀花開:以前賬面是如何記載的？看一下

留戀花開 追問

2018-03-04 14:04

老師是這么記的，計提時借管理費用，貸應付工資 發(fā)放時借應付工資 貸其他應付款~法人，后面貼的工資條是某員工的工資條，其實銀行對賬單里發(fā)的該員工工資是5000，請問我對這筆5000的銀行賬怎么處理的

老江老師 解答

2018-03-04 15:47

@留戀花開:補計提1600。借管理費用1600，貸應付工資1600  借應付工資1600 貸應付老板1600

留戀花開 追問

2018-03-04 16:48

老師這涉及到交個稅吧，要按5000申報個稅吧

老江老師 解答

2018-03-04 17:11

@留戀花開:理論上是，但金額較小 也就1600.25%=650元！

留戀花開 追問

2018-03-04 17:17

老師不太明白您的意思，怎么算的啊，是1600乘以25％也是400啊，650怎么來的

老江老師 解答

2018-03-04 18:14

@留戀花開:哈哈哈~~~我想說明對所得稅的影響很小.....一不小心算錯了。不好意思

留戀花開 追問

2018-03-04 18:37

老師您的思路我不太理解，麻煩您說清楚點，我現(xiàn)在把這筆分錄補記上后，接下來干什么？

老江老師 解答

2018-03-04 18:55

@留戀花開: 
計提時：借管理費用3400，貸應付工資3400 
實際支付：借應付工資5000 貸其他應付款~法人5000 
差異，實際就是少計提了 
補憑證 
借：管理費用1600 貸應付工資1600 
這樣，你看對不對？

留戀花開 追問

2018-03-04 19:30

老師這個思路我能理解，我就是做了這樣的分錄后，對什么稅有什么影響這塊不太理解，您剛剛說的1600*25%不理解，主要還是擔心稅的問題，不會處理，麻煩老師說詳細點

老江老師 解答

2018-03-04 19:38

@留戀花開:這個小稅不用擔心，稅務局也不好意思拿。根據(jù)國稅函（2009）3號文件規(guī)定，必須經(jīng)過個人所得稅申報的工資，才能稅前列支。我們最初的時候只是申報了3400，而實際支付的5000，支付大于申報數(shù)了，按3號文的規(guī)定 咱們“借：管理費用1600 貸應付工資1600”，這個1600要申報后才能稅前列支~~~現(xiàn)在，有二個選擇了，一1600在當期申報！二讓他去不申報。