lina 追問

2018-03-01 13:43

那我確認(rèn)完收入后還要再做一個分錄：借：應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_銷項稅額，貸：應(yīng)交稅費_未交增值稅，是做這個分錄嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-03-01 13:47

您好，不是的，應(yīng)該借：應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_銷項稅額，貸：應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。再做一個分錄，借：應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費_未交增值稅。

lina 追問

2018-03-01 13:50

確認(rèn)收入時：借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_銷項稅額 
繳納時：1.借：應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_銷項稅額，貸：應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
              2.借：應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費_未交增值稅 
              3.借；應(yīng)交稅費_未交增值稅，貸；銀行存款 
一共做上面幾步對嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-03-01 13:53

您好，對的。

lina 追問

2018-03-01 14:00

因為我上個有留抵稅額，所以交的增值稅要小于帳上的金額，那還做帳務(wù)處理嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-03-01 14:03

您好，要交賬務(wù)處理的。

lina 追問

2018-03-01 14:09

比如說我應(yīng)該交10萬的稅，因為有留抵稅額4萬，我實際交了6萬的稅，那如何處理呢？

王雁鳴老師 解答

2018-03-01 14:13

您好，應(yīng)該借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項，10萬元，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項，4萬元，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，6萬元，同時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，6萬元，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅，6萬元。交稅時，借；應(yīng)交稅費-未交增值稅，6萬元，貸；銀行存款，6萬元。

lina 追問

2018-03-01 14:15

那我?guī)ど系膽?yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額余額也就是零了對吧？

王雁鳴老師 解答

2018-03-01 14:16

您好，對的。