靜～sophia 追問

2023-11-29 14:05

老師，轉(zhuǎn)出未交增值稅是由借方余額嗎

劉艷紅老師 解答

2023-11-29 14:07

是貸方余額，交了就沒有了

靜～sophia 追問

2023-11-29 14:17

請教老師，不是借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅，然后未交增值稅，銀行存款繳納了，就沖沒了，那么，轉(zhuǎn)出未交增值稅不就是借方有余額嗎，交了就沒了，是未交增值稅吧

劉艷紅老師 解答

2023-11-29 14:20

應(yīng)繳稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)，你說的是這個科目嗎

靜～sophia 追問

2023-11-29 14:22

對，是這個科目

劉艷紅老師 解答

2023-11-29 14:25

購進商品   借：庫存商品          應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)          貸：銀行存款等   銷售收入   借：銀行存款          貸：主營業(yè)務(wù)收入                 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)   當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅稅額   借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)          貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅   當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅   借：應(yīng)交稅費-未交增值稅          貸：銀行存款

劉艷紅老師 解答

2023-11-29 14:25

這個是指銷項減去進項的金額

靜～sophia 追問

2023-11-29 14:29

老師，計提增值稅不是借轉(zhuǎn)出增值稅貸未交增值稅嗎

劉艷紅老師 解答

2023-11-29 14:30

這個是指沒有交的，要轉(zhuǎn)出來，就是銷減去進呀

靜～sophia 追問

2023-11-29 14:34

請教老師，金額不就是銷減去進項嗎

劉艷紅老師 解答

2023-11-29 14:35

對呀，這個科目就是平這兩個金額的差額呀