您好，看您具體是什么業(yè)務(wù)，生產(chǎn)環(huán)節(jié)設(shè)置“生產(chǎn)成本”科目、“制造費(fèi)用”科目

直接材料，直接人工

借：生產(chǎn)成本--直接材料--直接人工

貸：原材料

貸：應(yīng)付職工薪酬
間接費(fèi)用

借：制造費(fèi)用

貸：原材料

貸：應(yīng)付職工薪酬

貸：累計(jì)折舊

貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）（屬于其他費(fèi)用支出，比方修理費(fèi)等）

月末結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用

借：生產(chǎn)成本

貸：制造費(fèi)用
月末結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本

借：庫存商品

貸：生產(chǎn)成本
銷售貨物時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本

借：主營業(yè)務(wù)成本

貸：庫存商品
期間費(fèi)用

借：管理費(fèi)用

貸：應(yīng)付職工薪酬

貸：累計(jì)折舊

貸：原材料

貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）（直接用貨幣資產(chǎn)支付費(fèi)用）
借：銷售費(fèi)用

貸：應(yīng)付職工薪酬

貸：累計(jì)折舊

貸：原材料

貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）（直接用貨幣資產(chǎn)支付費(fèi)用）
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用

貸：銀行存款等科目
結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)稅金及附加

借：營業(yè)稅金及附加

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交城建稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交教育費(fèi)附加
月末結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用科目

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務(wù)成本

貸：營業(yè)稅金及附加

貸：管理費(fèi)用

貸：銷售費(fèi)用

貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用