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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
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送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2023-11-16 11:26

1.購(gòu)買材料但款項(xiàng)未付的情況下，我們需要在會(huì)計(jì)分錄中記錄材料的采購(gòu)和應(yīng)交稅費(fèi)的增加。借：在途物資-甲材料 294000在途物資-乙材料 392000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 13000貸：應(yīng)付賬款-XX公司 709000
  2.企業(yè)通過(guò)銀行支付上述購(gòu)入的甲、乙材料的外地運(yùn)雜費(fèi)20000元，按材料重量比例分配。借：在途物資-甲材料 8000在途物資-乙材料 12000貸：銀行存款 20000
  3.上述甲、乙材料驗(yàn)收入庫(kù),結(jié)轉(zhuǎn)其實(shí)際采購(gòu)成本。借：原材料-甲材料 312000原材料-乙材料 424000貸：在途物資-甲材料 312000在途物資-乙材料 424000
  4.倉(cāng)庫(kù)發(fā)出材料,用途如下:生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料1000千克,乙材料500千克;生產(chǎn)B產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料600千克,乙材料200千克;車間一般耗用領(lǐng)用甲材料100千克。材料均為本期購(gòu)入,按實(shí)際成本核算。借：生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品（直接材料） 44880生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品（直接材料） 26520制造費(fèi)用 1794貸：原材料-甲材料 53376原材料-乙材料 38556
  5.企業(yè)銷售A產(chǎn)品,增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款450000元,增值稅稅率為13%,款項(xiàng)收到存入銀行。借：銀行存款 53550貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 45000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 8550
  6.企業(yè)通過(guò)銀行發(fā)放職工工資68500元。借：應(yīng)付職工薪酬-工資 68500貸：銀行存款 68500

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你好 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用等科目??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：銀行存款等科目?
2022-04-09 20:01:46
借 XX 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款
2016-04-27 10:54:44
你這個(gè)說(shuō)有問(wèn)題，這個(gè)免稅是不能開專票的，零稅率和免稅的貨物不能開具增值稅專用發(fā)票。一 增值稅零稅率 零稅率，是增值稅的一個(gè)法定稅率。 納稅人銷售零稅率貨物或者服務(wù)和無(wú)形資產(chǎn)，稅法規(guī)定具有納稅的義務(wù)，但由于規(guī)定稅率為零，納稅人無(wú)稅可納。 納稅人銷售零稅率貨物或者服務(wù)和無(wú)形資產(chǎn)既然有納稅義務(wù)，同樣具有抵扣稅額的權(quán)利，從形式上表現(xiàn)為取得增值稅專用發(fā)票認(rèn)證抵扣后，再退給納稅人在各個(gè)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)已繳納的稅款。主要是指對(duì)規(guī)定的出口貨物和應(yīng)稅服務(wù)除了在出口環(huán)節(jié)不征稅外，還要對(duì)該產(chǎn)品和應(yīng)稅服務(wù)在出口前已繳納的增值稅進(jìn)行退稅，使該出口貨物及應(yīng)稅服務(wù)在出口時(shí)完全不含增值稅，從而以無(wú)稅產(chǎn)品進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)。 具體表現(xiàn)為：不征收、可抵扣、可退稅。 當(dāng)然，如果納稅人銷售零稅率貨物或者服務(wù)和無(wú)形資產(chǎn)，采用簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)稅，則只能免，不能抵，不能退。 納稅人銷售貨物和服務(wù)適用零稅率，不是稅收優(yōu)惠，是法定征稅行為。在開具發(fā)票時(shí)，可以選擇稅率為“0%”進(jìn)行開具，發(fā)票開出后，顯示為下圖： 圖中稅率欄顯示為“0%”。 二 增值稅免稅 增值稅免稅是指納稅人銷售貨物或者服務(wù)和無(wú)形資產(chǎn),稅法規(guī)定具有納稅的義務(wù)，但國(guó)家根據(jù)政策的需要，免除納稅人繳納稅款的義務(wù)。 區(qū)別于增值稅零稅率，增值稅免稅規(guī)定：免除納稅人納稅的義務(wù)，同時(shí)也規(guī)定納稅人生產(chǎn)、銷售免稅貨物和服務(wù)不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，即納稅人必須放棄抵扣稅款的權(quán)利。具體表現(xiàn)為不征稅、不讓抵、不退稅。 納稅人銷售免稅貨物和服務(wù)開具發(fā)票，在設(shè)置商品編碼、選擇稅率時(shí)，應(yīng)勾選左下角“享受優(yōu)惠政策”，選擇“是”，并進(jìn)一步選擇“免稅”。 發(fā)票開具完畢后，顯示為下圖： 圖中稅率欄顯示為“免稅”。https://www.shui5.cn/article/66/114201.html 你去看這個(gè)說(shuō)明這個(gè)
2020-09-15 14:14:32
債務(wù)人 借：應(yīng)付賬款 22.6 貸：原材料 10 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）1.56 銀行存款 5 其他收益6.04 債權(quán)人 放棄債權(quán)的公允價(jià)值和賬面價(jià)值的差額，計(jì)入投資收益 您這個(gè)題目沒(méi)有 應(yīng)收賬款的公允價(jià)值
2024-01-04 21:00:40
涉及的原始憑證：通匯公司開具的增值稅專用發(fā)票、運(yùn)輸公司開具的運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票、商品驗(yàn)收入庫(kù)單、銀行轉(zhuǎn)賬憑證
2023-12-02 23:11:06
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