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大侯老師

職稱： 中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,高級會計(jì)師,財(cái)務(wù)總監(jiān)

2023-11-09 11:06

同學(xué)您好，小規(guī)模納稅人房租按5%征收增值稅。

蒲公英 追問

2023-11-09 11:07

好的，沒有減免嗎

大侯老師 解答

2023-11-09 11:09

應(yīng)納增值稅=1190000/（1+5%）*5%+299970/（1+5%）*5%=70950.95元
附加稅=70950.95*（1+12%）*50%=39732.53元

蒲公英 追問

2023-11-09 11:09

那如果不開專票，30萬內(nèi)季度是免稅的，那現(xiàn)在是119萬+29萬作為計(jì)稅依據(jù)了嗎

大侯老師 解答

2023-11-09 11:09

附加有減免，增值稅沒有減免

大侯老師 解答

2023-11-09 11:10

是的，開專票不減免，開普票季度內(nèi)30萬是免增值稅的。

蒲公英 追問

2023-11-09 11:10

那計(jì)稅依據(jù)的數(shù)據(jù)是119萬呢，還是專票+普票的金額，還是119萬先轉(zhuǎn)換成不含稅金額再算增值稅

大侯老師 解答

2023-11-09 11:11

季度內(nèi)30萬是加上所有增值稅應(yīng)稅收入的，包括專票、普票以及不開票收入。

大侯老師 解答

2023-11-09 11:11

計(jì)稅依據(jù)都有先轉(zhuǎn)換成不含稅金額，專票+普票金額合計(jì)轉(zhuǎn)化成不含稅金額。

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相關(guān)問題討論
你好，一般納稅的增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額。小規(guī)模納稅人月銷售額10萬以下是免征增值稅的。所得稅是按月或者按季度預(yù)繳，預(yù)繳是會計(jì)利潤乘以所得稅稅率。年終匯算清繳會比較麻煩一點(diǎn)，要根據(jù)會計(jì)利潤計(jì)算應(yīng)納稅所得額（可以理解為稅法口徑的利潤），乘以適用稅率。小微企業(yè)可以享受所得稅的稅收優(yōu)惠。
2020-07-31 12:57:10
您好，一般納稅人與小規(guī)模納稅人的區(qū)別是增值稅的，所得稅的稅率是一樣的
2020-06-19 12:21:24
您好！有啊，http://www.5iwh5.cn/course/cat_11/1.html
2017-03-27 15:28:51
您好 小規(guī)模納稅人的所得稅有稅負(fù)
2020-10-27 22:18:44
你好，所得稅的征收方式是“按季預(yù)繳，年度匯繳”，所以，不管什么納稅人，一般情況下，所得稅都是季度申報(bào)的！增值稅，有不同情況 ，一般的是月報(bào)，小規(guī)模的是季報(bào)
2018-03-25 12:27:34
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