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易 老師

職稱： 中級會計師,稅務師,審計師

2023-11-08 18:41

同學您好，出口轉內銷會計分錄

  借方沖減出口銷售收入，貸方增加內銷銷售收入。

  借：主營業(yè)務收入－－出口收入

         貸：主營業(yè)務收入－－內銷收入

  銷項稅額按照出口銷售額乘以征稅稅率計提

  借：主營業(yè)務成本

         貸：應交稅費－－應交增值稅（銷項稅額）

  沒有出口就不符合退稅規(guī)定或者退稅憑證不全造成無法退稅的，應調整出口銷售成本，并辦轉內銷手續(xù)。

  借：主營業(yè)務收入－－外銷收入（出口收入除以（１＋征收率））

         貸：主營業(yè)務收入－－視同內銷

                應交稅費－－－－應交增值稅（銷項稅額）

  借：其他應收款－－應收出口退稅－－增值稅（紅字）

         貸：應交稅費－－－－應交增值稅（出口退稅）（紅字）

  借：主營業(yè)務成本－－外銷（紅字）

         貸：其他應收款－－應收出口退稅－－－－消費稅（紅字）

  借：主營業(yè)務成本－－外銷（紅字）

         貸：應交稅費－－－－應交增值稅（外銷進項稅額轉出）（紅字）

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相關問題討論
你好其實內賬的話沒有什么關系，發(fā)生了什么就做什么就好了。按實際的業(yè)務來。
2023-04-19 11:28:46
你好，商貿的還是生產。
2023-04-19 11:34:07
你這種情況做成本沒有發(fā)票，企業(yè)所得稅是要進行調整的
2022-06-13 22:25:09
你好；? ? ?可以轉內銷的； 到時做內銷收入處理報稅 可以抵扣進項稅的??
2022-02-22 11:29:45
同學你好 資料不全的可以轉
2022-02-22 11:19:29
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