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送心意

易 老師

職稱中級會計師,稅務師,審計師

2023-11-08 18:41

同學您好,出口轉內銷會計分錄

  借方沖減出口銷售收入,貸方增加內銷銷售收入。

  借:主營業(yè)務收入--出口收入

         貸:主營業(yè)務收入--內銷收入

  銷項稅額按照出口銷售額乘以征稅稅率計提

  借:主營業(yè)務成本

         貸:應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)

  沒有出口就不符合退稅規(guī)定或者退稅憑證不全造成無法退稅的,應調整出口銷售成本,并辦轉內銷手續(xù)。

  借:主營業(yè)務收入--外銷收入(出口收入除以(1+征收率))

         貸:主營業(yè)務收入--視同內銷

                應交稅費----應交增值稅(銷項稅額)

  借:其他應收款--應收出口退稅--增值稅(紅字)

         貸:應交稅費----應交增值稅(出口退稅)(紅字)

  借:主營業(yè)務成本--外銷(紅字)

         貸:其他應收款--應收出口退稅----消費稅(紅字)

  借:主營業(yè)務成本--外銷(紅字)

         貸:應交稅費----應交增值稅(外銷進項稅額轉出)(紅字)

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相關問題討論
你好其實內賬的話沒有什么關系,發(fā)生了什么就做什么就好了。按實際的業(yè)務來。
2023-04-19 11:28:46
你好,商貿的還是生產。
2023-04-19 11:34:07
你這種情況做成本沒有發(fā)票,企業(yè)所得稅是要進行調整的
2022-06-13 22:25:09
你好;? ? ?可以轉內銷的; 到時做內銷收入處理報稅 可以抵扣進項稅的??
2022-02-22 11:29:45
同學你好 資料不全的可以轉
2022-02-22 11:19:29
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