張艷老師 解答

2018-02-07 18:29

您之前的問題是？ 
如果是工資進成本，開的跨年勞務(wù)發(fā)票可以入賬的，需要使用以前年度損益調(diào)整科目。 
實習(xí)生和臨時工的那個代開勞務(wù)發(fā)票是可以入賬的，需要使用以前年度損益調(diào)整科目。 
以后再遇到這樣的問題，建議會計處理在先，不然太被動了。

價值觀 追問

2018-02-07 18:35

老師，你的意思是2017年上半年工資計提：借管理費用貸應(yīng)付職工薪酬_臨時工和實習(xí)生工資，2018年使用以前年度調(diào)整借：以前年度調(diào)整貸：庫存現(xiàn)金嗎

價值觀 追問

2018-02-07 18:36

老師，前后是不是3筆分錄，具體這么寫呀

價值觀 追問

2018-02-07 18:57

老師，分錄這么寫，補發(fā)的工資和勞務(wù)發(fā)票能做到2017的成本里?

價值觀 追問

2018-02-07 19:09

老師，麻煩繼續(xù)解答下

張艷老師 解答

2018-02-07 19:12

對了，有個問題就是您當(dāng)時發(fā)放臨時工和實習(xí)生工資工資時用的哪個科目？

價值觀 追問

2018-02-07 19:19

上半年銷項票少，臨時工等沒有入賬，工資只做幾個人，下半年轉(zhuǎn)正的有個稅申報進工資，12月銷項開很多，成本費用不夠，想把上半年的那些實習(xí)生和臨時工讓勞務(wù)公司開票進去。

價值觀 追問

2018-02-07 19:30

老師，2017年1-6月每月計提發(fā)放實習(xí)生和臨時工工資，2018年勞務(wù)發(fā)票進來，我實發(fā)臨時工工資，這樣可以算2017年成本嗎?分錄一共幾筆，這么

張艷老師 解答

2018-02-07 19:31

可以用以前年度損益調(diào)整科目代替管理費用--勞務(wù)費，可現(xiàn)在不知道當(dāng)時支付工資時，您怎么走的賬？用的是哪個科目？

價值觀 追問

2018-02-07 20:01

我們上半年沒有這么開銷項票，為免麻煩，2017年上半年的臨時工有5個月沒有入賬進成本。2017年12月開銷項票一下開很多。成本費用不夠，就想起上半年支付的勞務(wù)費，可以讓勞務(wù)公司開 但時間只能現(xiàn)在2月份了。我想知道這個辦法下，是否可以算2017年而不是2018年成本?另外如果算2017年成本，我2017年上半年的賬可以拆進補分錄，具體分錄這么寫好呢

張艷老師 解答

2018-02-07 20:13

您上半年不是已經(jīng)計提臨時工和實習(xí)生的工資了嘛，直接將代開的勞務(wù)費發(fā)票貼在后面就行了。 
我一直在問您的問題是這些人的工資支付了嗎？是發(fā)的現(xiàn)金還是什么？當(dāng)時怎么走的賬？ 
如果這些是虛假發(fā)生的，只是為了多計提成本的話，那就隨便找個月份就行了。

價值觀 追問

2018-02-07 20:47

如果可以隨便只找一個月，不是每個月，那12月收入最多，我可以直接12月計提勞務(wù)工資，

價值觀 追問

2018-02-07 20:50

如果可以隨便放一個月，那我12月收入最多，放12月計提勞務(wù)工資，12月發(fā)放。2018年票直接放后面?還需要以前

價值觀 追問

2018-02-07 20:51

如果可以隨便放一個月，那我12月收入最多，放12月計提勞務(wù)工資，12月發(fā)放。2018年票直接放后面?還需要以前年度調(diào)整損益分錄嗎?老師，你能不能指導(dǎo)我現(xiàn)在最簡單的一種處理辦法

張艷老師 解答

2018-02-07 21:17

現(xiàn)在我提問，您回答，我?guī)湍崂硭悸罚?nbsp;
1、這些臨時工和實習(xí)生的工資在2017年上半年有計提過嗎？ 
2、當(dāng)時是否支付過這些人的工資？用的是現(xiàn)金還是銀行存款？當(dāng)時支付時，做的什么分錄？ 
3、勞務(wù)費發(fā)票開的是2018年的嗎？是稅局代開的嗎？（是否與上半年計提的金額相等，如果上半年計提的話） 
4、是內(nèi)賬還是外賬？