小小萬 追問

2023-11-02 11:03

小規(guī)模是代開發(fā)票，開票的時(shí)候就已經(jīng)扣稅了，發(fā)票開錯(cuò)了，重開，又要重新扣稅，多交的稅只能申報(bào)后才能退稅，但是申報(bào)的時(shí)候一個(gè)季度開票銷售額超過了30萬，得全額交稅，所以還得交稅，這種交的增值稅怎么做分錄，我賬上還有要退的稅怎么做平？

東老師 解答

2023-11-02 11:10

交稅的借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅  貸銀行存款
退回來稅的記入相反科目

小小萬 追問

2023-11-02 11:13

實(shí)際這個(gè)稅并沒有退呀，等于我多交的這部分增值稅退不了了，我能借：營業(yè)外支出，貸：應(yīng)交增值稅嗎

東老師 解答

2023-11-02 11:14

你這么做賬也可以的呢

小小萬 追問

2023-11-02 11:22

哦，那我交的稅呢，借：應(yīng)交稅費(fèi)：貸：銀行存款，這不是不平嗎？借方一直有這筆交的稅，平時(shí)是借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，然后是借應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行存款嘛，那我這次是沒有主營業(yè)務(wù)這一筆分錄，也做營業(yè)外支出嗎？

東老師 解答

2023-11-02 11:25

對(duì)，免稅也就記入到這里面