左岸 追問

2018-02-06 10:01

還有個人部分了   也要做分錄啊
老師

張艷老師 解答

2018-02-06 10:03

是的，個人代扣部分
借：應付職工薪酬-工資
     貸：其他應付款--社保
           應交稅費--應交個人所得稅
          銀行存款

左岸 追問

2018-02-06 10:07

老師  為什么是貸：其他應付款  發(fā)工資前社保就應該已經(jīng)繳納了吧  社保是10日扣款，工資是15日發(fā)

張艷老師 解答

2018-02-06 10:11

已經(jīng)替員工繳納了社保，那么就是
借：其他應收款--社保（個人負擔部分）  
貸：銀行存款
發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬-工資
貸：其他應收款--社保
應交稅費--應交個人所得稅
銀行存款

左岸 追問

2018-02-06 10:19

老師，你好像漏繳納了單位承擔的那部分

張艷老師 解答

2018-02-06 10:24

單位繳納的部分，您在第一個問題中已經(jīng)計提了  
借：管理費用-社保費2000 貸：應付職工薪酬-社保2000
繳納時：
借：應付職工薪酬-社保2000
     貸：銀行存款

左岸 追問

2018-02-06 10:32

老師  單位的和個人的都是同時扣款繳納的吧

張艷老師 解答

2018-02-06 10:34

借：應付職工薪酬-社保
        其他應收款--社保（個人負擔部分） 
貸：銀行存款

左岸 追問

2018-02-06 10:40

老師您好，如果社保是公司全部負擔的話，做會計分錄是不是這樣？               計提：借：管理費用--社保  貸：應付職工薪酬-”社保       實際繳納時： 借：應付職工薪酬--社保    貸：銀行存款

左岸 追問

2018-02-06 10:46

老師 如果是單位在發(fā)工資前就墊付了社保，那借：管理費用-社保（單位），其他應收款（個人），貸銀行存款，那后面也就不用再計提社保了吧，只要計提工資就可以了吧

張艷老師 解答

2018-02-06 10:52

實際繳納是繳納，該計提還是計提。
1、計提公司負擔的社保
借：管理費用-社保 ，貸：應付職工薪酬-社保
2、繳納社保
借：應付職工薪酬-社保
其他應收款--社保（個人負擔部分） 
貸：銀行存款
3、計提工資
借：管理費用-工資 ，貸：應付職工薪酬-工資
4、發(fā)放工資
借：應付職工薪酬-工資
貸：其他應收款--社保
應交稅費--應交個人所得稅
銀行存款

左岸 追問

2018-02-06 11:02

老師，你這最后的貸“應交稅費-應交個人所得稅”意思是還沒有扣這個個稅吧  那發(fā)工資的時候不是應該已經(jīng)扣了個稅嗎
老師 我是小白 麻煩你了

張艷老師 解答

2018-02-06 11:08

最后一筆代扣個稅的，如果是有交個稅的話，才有的。不交個稅，是沒有應交稅費--應交個人所得稅

左岸 追問

2018-02-06 11:58

老師    交個稅如果繳納45，是最后還要一筆借：應付稅費-應交個人所得稅45  貸：銀行存款45嗎

張艷老師 解答

2018-02-06 11:59

是的

左岸 追問

2018-02-06 12:21

老師 我圖片中這個是15號發(fā)工資，20號繳納社保的 你看看我做的對嗎

張艷老師 解答

2018-02-06 12:24

圖片是對的，但是和您最早說的提前繳納社保不一樣。

左岸 追問

2018-02-06 12:35

哪里不一樣，第一附圖是10號繳納社保，15號發(fā)工資，第二幅圖是15號發(fā)工資，20號繳納社保老師

張艷老師 解答

2018-02-06 12:39

兩個情況的處理都告訴您了，第一個情況的分錄是上面回答中寫的，第二個圖片的分錄是對的。

左岸 追問

2018-02-06 13:45

老師您看下這個是會計學堂練習題的答案 哪里不對嗎

張艷老師 解答

2018-02-06 14:37

看不出什么錯來，用其他應收款科目是可以的。

左岸 追問

2018-02-06 15:27

老師  我們課堂的金馬商貿(mào)這個計提工資看不懂
 之前1月26日是直接繳納社保和公積金的，現(xiàn)在1月31日又計提公積金

張艷老師 解答

2018-02-06 15:34

建議您聽一下實操課件的視頻講解。那些分錄就是我們上面交流的分錄。